Rechtsgrundlagen

• Einkommensteuergesetz.
• Lohnsteuerrichtlinien.
• BMF-Schreiben.

Das Reisekostenrecht mit aktuellen steuerlichen Abrechnungssätzen

• Beruflich veranlasste Auswärtstätigkeit vs. erste Tätigkeitsstätte.
• Notwendige arbeits- und dienstrechtliche Gestaltungsmöglichkeiten des Arbeitgebers.
• Private Dienstreiseverlängerung, gemischt veranlasste Reisen, BahnCard-Regelung, Job-Ticket, Kreditkarteneinsatz.
• Berechnungsbeispiele für In- und Auslandsabrechnungen (inkl. aktueller Tabellen).

Verpflegungsmehraufwand

• Anwendung der Pauschalen im In- und Ausland, inkl. Zusammenrechnung und Mitternachtsregelung.
• 3-Monatsfrist.
• Zulässige Pauschalbesteuerung.
• Die Mahlzeitengewährung (inkl. Frühstück bei Übernachtungen) nach EStG und BMF-Schreiben, insbesondere Kürzung der Verpflegungspauschale vs. Sachbezug.

Fahrtkostenerstattung

• Bei Auswärtstätigkeit.
• Mit Privat-PKW, mit öffentlichen Verkehrsmitteln.

Übernachtungskosten

• Inland.
• Ausland.

Reisenebenkosten

• Gebühren.
• Versicherungen.

Bescheinigungspflichten des Arbeitgebers

• Belegwesen.
• Aufbewahrungs- und Meldepflichten.

Grundzüge der doppelten Haushaltsführung

• Voraussetzungen.
• Abgrenzung zu den Reisekostenerstattungen.
• Betragsmäßige Höchstgrenze.

Der:die Referent:in zeigt praxisnah, wie du die Voraussetzungen zur Reisekostenerstattung prüfst, korrekt abrechnest und dadurch Beanstandungen durch das Finanzamt vermeidest:

• Die einzelnen Sachverhalte werden anhand zahlreicher praxisnaher und im Plenum besprochener Beispiele für In- und Auslandsabrechnungen verdeutlicht.
• Du erhältst aktuelle Informationen zu Urteilen, lohnsteuer- und sozialversicherungsrechtlichen Besonderheiten, Abrechnungssätzen und Sachbezügen.
• Darüber hinaus profitierst du von vielen Tipps und Gestaltungsmöglichkeiten, mit denen du steuerliche Vorteile nutzen kannst.

Konkrete Fallbeispiele, Praxisfälle, Übungen und Diskussionen vertiefen das im Vortrag vermittelte Wissen. Gesetze, aktuelle Urteile und BMF-Schreiben sowie individuelle Fragen zu einzelnen Themenblöcken werden im Seminar behandelt.

Mitarbeiter:innen der Reisekostenstelle und/oder der Finanzbuchhaltung, Sekretariatsmitarbeiter:innen und Mitarbeiter:innen der Personalabteilung, die Reisekostenabrechnungen vornehmen, sowie Personal- und Finanzbuchhaltungsleiter:innen, die u.a. für die Reisekostenabrechnung verantwortlich sind. Dieses Seminar ist jedoch auch für Wiedereinsteiger:innen zur Auffrischung geeignet.

• ein gemeinsames Mittagessen pro vollem Seminartag,
• Pausenverpflegung und
• umfangreiche Arbeitsunterlagen.

Rechtsgrundlagen

• Einkommensteuergesetz.
• Lohnsteuerrichtlinien.
• BMF-Schreiben.

Das Reisekostenrecht mit aktuellen steuerlichen Abrechnungssätzen

• Beruflich veranlasste Auswärtstätigkeit vs. erste Tätigkeitsstätte.
• Notwendige arbeits- und dienstrechtliche Gestaltungsmöglichkeiten des Arbeitgebers.
• Private Dienstreiseverlängerung, gemischt veranlasste Reisen, BahnCard-Regelung, Job-Ticket, Kreditkarteneinsatz.
• Berechnungsbeispiele für In- und Auslandsabrechnungen (inkl. aktueller Tabellen).

Verpflegungsmehraufwand

• Anwendung der Pauschalen im In- und Ausland, inkl. Zusammenrechnung und Mitternachtsregelung.
• 3-Monatsfrist.
• Zulässige Pauschalbesteuerung.
• Die Mahlzeitengewährung (inkl. Frühstück bei Übernachtungen) nach EStG und BMF-Schreiben, insbesondere Kürzung der Verpflegungspauschale vs. Sachbezug.

Fahrtkostenerstattung

• Bei Auswärtstätigkeit.
• Mit Privat-PKW, mit öffentlichen Verkehrsmitteln.

Übernachtungskosten

• Inland.
• Ausland.

Reisenebenkosten

• Gebühren.
• Versicherungen.

Bescheinigungspflichten des Arbeitgebers

• Belegwesen.
• Aufbewahrungs- und Meldepflichten.

Grundzüge der doppelten Haushaltsführung

• Voraussetzungen.
• Abgrenzung zu den Reisekostenerstattungen.
• Betragsmäßige Höchstgrenze.

Der:die Referent:in zeigt praxisnah, wie du die Voraussetzungen zur Reisekostenerstattung prüfst, korrekt abrechnest und dadurch Beanstandungen durch das Finanzamt vermeidest:

• Die einzelnen Sachverhalte werden anhand zahlreicher praxisnaher und im Plenum besprochener Beispiele für In- und Auslandsabrechnungen verdeutlicht.
• Du erhältst aktuelle Informationen zu Urteilen, lohnsteuer- und sozialversicherungsrechtlichen Besonderheiten, Abrechnungssätzen und Sachbezügen.
• Darüber hinaus profitierst du von vielen Tipps und Gestaltungsmöglichkeiten, mit denen du steuerliche Vorteile nutzen kannst.

Konkrete Fallbeispiele, Praxisfälle, Übungen und Diskussionen vertiefen das im Vortrag vermittelte Wissen. Gesetze, aktuelle Urteile und BMF-Schreiben sowie individuelle Fragen zu einzelnen Themenblöcken werden im Seminar behandelt.

Mitarbeiter:innen der Reisekostenstelle und/oder der Finanzbuchhaltung, Sekretariatsmitarbeiter:innen und Mitarbeiter:innen der Personalabteilung, die Reisekostenabrechnungen vornehmen, sowie Personal- und Finanzbuchhaltungsleiter:innen, die u.a. für die Reisekostenabrechnung verantwortlich sind. Dieses Seminar ist jedoch auch für Wiedereinsteiger:innen zur Auffrischung geeignet.