Jahresschluss-Tagung: Steuern und Rechnungswesen 2012/13

A. Aktuelle Gesetzgebung/Reformen

u. a. aktuelle Gesetzesänderungen und Gesetzesvorlagen.

Gesetz zur Umsetzung der EU-Beitreibungsrichtlinie.

Gesetz zur steuerlichen Förderung von energetischen Sanierungsmaßnahmen an Wohngebäuden.

Änderungsgesetz zum Gemeindefinanzreformgesetz.

Gesetz zum Abbau der kalten Progression. Unternehmensteuer-Vereinfachungsgesetz,

Jahressteuergesetz 2013.

B. Gewinnermittlung und Bilanzierung

BilMoG und E-Bilanz - Konsequenzen für die Handels- und Steuerbilanz

Aktuelle Entwicklungen.

Gewinnermittlung bei Betrieben gewerblicher Art.

Aktuelle BFH-Rechtsprechung

u. a. Beteiligungen — Anschaffungskosten, Einlagebewertung, Teilwertabschreibung,

Forderungen — Wertberichtigung, Forderungsverzicht, Abhängigkeit von Bedingungen, Aktivierung bestrittener Steuererstattungsansprüche.

Bewertungsmaßstab „Herstellungskosten”.

Bewertung börsennotierter Aktien und festverzinslicher Wertpapiere.

Bilanzierung sogenannten „Humankapitals”.

Immobilien — u. a. Mietereinbauten, Photovoltaikanlagen.

Lifo-Bewertung bei EDV-Lagerhaltung. Betrieblicher Schuldzinsenabzug bei Überentnahmen nach § 4 Abs. 4a EStG.

Verbindlichkeiten — u. a. Bedeutung eines Rangrücktritts.

Überführung und Übertragung von Wirtschaftsgütern zwischen verschiedenen Betriebsvermögen

Aktuelles zu Rückstellungen

u. a. Passivierung „angeschaffter” Rückstellungen, Kosten einer Produktzulassung, Kosten einer künftigen Außenprüfung und Mehrsteuern nach Bp; Ansammlung und Abzinsung von Rückstellungen, Bedeutung eines Vergleichs, Verrechnungsverpflichtungen.

Neues zur Bilanzänderung und Bilanzberichtigung

u. a. (Un-)Wirksamkeit des handelsrechtlichen Jahresabschlusses, Aufgabe oder Einschränkung des subjektiven Fehlerbegriffs durch den Großen Senat des BFH.

C. Aktuelle Steuerthemen im Fokus

Identifikationsnummer und Datenschutz.

Betriebliche Einkommensteuer

Einnahmenüberschussrechnung — Verpflichtung zur elektronischen Übermittlung der Anlage EÜR.

Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben — Geschenk- und Bewirtungsaufwendungen, häusliches Arbeitszimmer.

Aktuelles zum Investitionsabzugsbetrag. Abgeltungsteuer oder tarifliche Besteuerung von Kapitalerträgen.

Steuerpflicht von Erstattungszinsen.

Aktuelles zur Immobilienbesteuerung, Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen.

Einschränkung der sogenannten Gesamtplan-Rechtsprechung durch den BFH.

Lohnsteuer

Aktuelle Rechtsprechung, u. a. Sachbezüge, Golfclubbeiträge, Betriebsveranstaltungen.

Firmenwagenbesteuerung.

Aktuelles zur regelmäßigen Arbeitsstätte (konzerninternes Outsourcing), zu Reise- und Umzugskosten, zur doppelten Haushaltsführung.

Pauschalierung nach § 37b EStG.

Steuer- und beitragsfreie Lohnbestandteile.

Aktuelles zur Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer

u. a. Einzelfragen der Hinzurechnung von Finanzierungskosten gem. § 8 Nr. 1 GewStG, Hinzurechnung von Miet- und Pachtzinsen auch bei Untervermietung, Verfassungsmäßigkeit der gewerbesteuerlichen Hinzurechnungen. Hinzurechnungen bei Beteiligungen unterhalb des gewerbesteuerlichen Schachtelprivilegs, neue Rechtsprechung zur gewerblichen Infektion einer vermögensverwaltenden Personengesellschaft,

Praxishinweise zur Erteilung von Steuerbescheinigungen bei Ausschüttungen, zur Anmeldung der Kapitalertragsteuer sowie zur Erklärung des steuerlichen Einlagenkontos; Praxisfragen zur Finanzierung durch Gesellschafterdarlehen, Darlehen an GmbH durch eine dem Gesellschafter nahe stehende Person; Bewertung eines Fremdwährungsdarlehens durch einen beherrschenden Gesellschafter; Rechtsfolgen bei unverzinslichen Darlehen; keine Passivierung bei einem qualifizierten Rangrücktritt, Überblick über Vorteile und Probleme bei Pensionszusagen insbesondere zur neuen Rechtsprechung zu „Nur-Pensionszusagen”, Gestaltungsempfehlungen zu Gesellschafter-Geschäftsführerverträgen und zu Tantiemevereinbarungen zur Vermeidung von verdeckten Gewinnausschüttungen; Zuflusszeitpunkt bei Vorabgewinnausschüttungen und bei Tantiemen; neue BFH-Rechtsprechung zu KSt-Erstattungszinsen; Anschaffungskosten — insbesondere Due Diligence-Kosten — beim Beteiligungserwerb; neue BFH-Rechtsprechung zu Finanzunternehmen und kurzfristige Eigenhandelsabsicht;

Verfassungswidrigkeit des § 8c KStG auf dem Prüfstand des BVerfG, Auswirkungen der verdeckten Einlagen und der verdeckten Gewinnausschüttungen auf das Schenkungsteuerrecht; Haftung des Geschäftsführers nach Handels- und Steuerrecht.

Aktuelles zur verdeckten Gewinnausschüttung und zur verdeckten Einlage.

Internationales Steuerrecht

u. a. Einkünfte beschränkt Steuerpflichtiger aus Verpachtung inländischer Grundstücke nach § 49 Abs. 1 Nr. 2f EStG; Verlegung eines Verwaltungssitzes in einen anderen EU-Staat; neue Rechtsprechung zur überdachenden Besteuerung nach dem DBA-Schweiz; EU-Widrigkeit des Inlandsbezugs des § 6b EStG; treaty override — Rückfallklausel nach § 50d Abs. 8 und 9 EStG.

Aktuelles zur Umsatzsteuer

Ausfuhrlieferungen und innergemeinschaftliche Lieferungen — insbesondere Neuregelungen zum Beleg- und Buchnachweis.

Risiken bei umsatzsteuerlichen Reihengeschäften.

Ort der sonstigen Leistungen — insbesondere Neuregelung bei Veranstaltungsleistungen im Drittland, die im Zusammenhang mit Messen und Ausstellungen erbracht werden.

Überblick der Vorschriften zum Reverse-Charge-Verfahren.

Änderung der Bemessungsgrundlage.

Aktuelle Entwicklungen zum ermäßigten Steuersatz.

Vorsteuerabzug und Vorsteueraufteilung.

Unrichtiger und unberechtigter Steuerausweis.

Aktuelle Entwicklungen zur umsatzsteuerlichen Organschaft.

Neue BMF-Schreiben und Verwaltungserlasse.

Aktuelles zur Betriebsprüfung

Schwerpunkte aus der Betriebsprüfungspraxis.

Willkürverbot bei Erlass von Prüfungsanordnungen; Festsetzungsverjährung bei Prüfungsaufschub.

Kontierung von Belegen.

D. Tagesaktuelle Ergänzungen

Auf tagesaktueller Grundlage erhalten Sie

• einen kompakten Überblick über die aktuelle Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltungsauffassung im Steuerrecht,
• Hinweise auf umsetzbare, attraktive steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten, um das steuerliche Belastungsniveau zu mindern,
• exakte Informationen über die Rechtsauffassung der Steuerverwaltung zu den entscheidenden steuerlichen Sachverhalten und
• konkrete Lösungs- und Beratungshinweise zu Ihren bilanzpolitischen Problemstellungen.

Zudem profitieren Sie von einer sorgsam erstellten, aktuellen und umfassenden Tagungsunterlage, die Sie als Nachschlagewerk bei Ihrer täglichen Praxis und künftigen Betriebsprüfungen für die entsprechenden Veranlagungszeiträume nutzen können.

Jeweils 2 Referenten pro Tagung

Prof. Dr. Gernot Brähler

Ulrich Derlien

Hans-Jürgen Krüger

Philipp Matheis

Gerhard Ramisch

Gerolf Reis

Thomas R. Jorde

Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen Rechnungswesen/Steuern/Recht bzw. Finance/Accounting aller Branchen. Mitarbeiter aus Wirtschaftsprüfungs-, Steuer- und Unternehmensberatungsgesellschaften.