Bilanzsteuerrecht aktuell

Das Update für Ihr Rechnungswesen

In diesem Seminar werden die wichtigsten jahresabschlussbezogenen Anwendungsbereiche des Bilanzsteuerrechts systematisch und praxisorientiert mit Fallbeispielen aufgezeigt. Dabei liegt der Schwerpunkt auf den handels- und insbesondere steuerrechtlichen Regelungen zur Erstellung von Jahresabschlüssen. Ergänzend werden steuer- und gesellschaftsrechtliche sowie betriebswirtschaftliche Neuerungen und Trends vermittelt. So sind Sie gerüstet für Jahresabschlussprüfungen, Betriebsprüfungen und die Diskussion bilanzpolitischer Maßnahmen.

Inhalte

Aktuelle Entwicklungen zum Bilanzrecht und Steuerrecht

Internationale und nationale Entwicklung des Bilanzrechts.

Neuerungen aus Steueränderungsgesetzen 2016/2017, insbesondere Änderungen in der Unternehmensbesteuerung.

Entscheidungen der Finanzgerichte sowie aktuelle und zu erwartende Entscheidungen des BFH.

Exkurs: Offenlegung von Jahresabschlüssen und E-Bilanz.

Anwendung auf einzelne Jahresabschlussposten unter Berücksichtigung aktueller Rechtsprechung

Anlagevermögen: Bewertung von immateriellen Vermögenswerten, Software, Geschäfts- oder Firmenwert, Abgrenzung von Anschaffungs-, Herstellungskosten und Erhaltungsaufwand, Bewertung von Beteiligungen und Wertpapieren.

Umlaufvermögen: Abgrenzung Anlage- und Umlaufvermögen, Bewertung des Vorratsvermögens und der Forderungen (Einzel- und Pauschalwertberichtigungen sowie Realisationsprinzip und -zeitpunkt), Teilwert als Bewertungsmaßstab und Teilwertabschreibung.

Eigenkapital: Eigenkapitalausweis bei Personen- und Kapitalgesellschaften, Ausweis des Jahresergebnisses, Kapitalveränderungen.

Rückstellungen: Rückstellungsarten und bilanzielle Regelung (Bewertung, Abzinsung), Betrachtung ausgewählter Rückstellungsbereiche unter Berücksichtigung aktueller bilanzsteuerrechtlicher Rechtsprechung.

Latente Steuern: Grundlagen zu Bilanzierung, Ausweis und Bewertung.

Verbindlichkeiten: Bewertung von Verbindlichkeiten (Abzinsung), Verbindlichkeitenspiegel, Gesellschafterdarlehen, Rangrücktritt, Forderungsverzicht und Patronatserklärung.

Steuerfreie Erträge und nicht abzugsfähige Aufwendungen: Dividenden und Veräußerungsgewinne nach § 8b KStG, beschränkter Schuldzinsenabzug nach § 4 Abs. 4a EStG und Zinsschranke (§ 4h EStG), nicht abzugsfähige Betriebsausgaben (§ 4 Abs. 5 EStG), Gewerbesteuer (§ 4 Abs. 5b EStG).

(Steuerrechtlich) motivierte Abzugsbeträge: Investitionsabzugsbetrag, Reinvestitionsrücklage, Rücklage für Ersatzbeschaffung.

Bilanzpolitik und Bilanzmanagement

Zielgerichtete Nutzung von handels- und steuerrechtlichen Gestaltungsmöglichkeiten sowohl vor als auch nach dem Bilanzstichtag, Bilanzierungs- und Bewertungsspielräume, Nutzung von Ermessensspielräumen.

Hinweis zu Ihrer persönlichen Lernumgebung

In Ihrer online Lernumgebung finden Sie nach Ihrer Anmeldung nützliche Informationen, Downloads und extra Services zu dieser Qualifizierungsmaßnahme.

Ihr Nutzen

Das Bilanzrecht und insbesondere das Bilanzsteuerrecht unterliegen grundsätzlich politisch motivierten Änderungen und der klärenden Rechtsprechung des BFH. Diese konsequent zu berücksichtigen und gezielt umzusetzen, stellt eine hohe Herausforderung in der Unternehmenspraxis dar. In diesem Seminar erfahren Sie anhand praktischer Übungen,

  • welche Regelungen bei der steuerlichen Gewinnermittlung zu beachten sind,
  • welche Konsequenzen aus den Beziehungen zwischen Handels- und Steuerbilanz resultieren,
  • welche Änderungen durch aktuelle Steueränderungsgesetze und Rechtsprechung eingetreten bzw. zu erwarten sind,
  • welche langfristigen Auswirkungen sich aus den gesetzlichen Änderungen der vergangenen Jahre (BilMoG, MicroBilG, BilRUG) ergeben,
  • welche Gestaltungsmöglichkeiten im Rahmen einer aktiven Bilanzpolitik bestehen und
  • wie diese optimal genutzt werden können.

Referent

Methoden

Vortrag und Übungen mit vielen Fallbeispielen aus der Praxis.

Teilnehmerkreis

Bilanzbuchhalter, Fach- und Führungskräfte aus dem Finanz- und Rechnungswesen, aus Steuerabteilungen und Steuerberatungspraxen sowie Mitglieder der Geschäftsleitung, die in ihrer beruflichen Praxis die aktuellen Regeln des Bilanzsteuerrechts kennen und anwenden müssen.

Teilnehmerstimmen

Ø Seminarbewertung

ø 4,6 von 5

bei 36 Bewertungen

Seminarinhalte: 4,4
Verständlichkeit der Inhalte: 4,7
Praxisbezug: 4,7
Aktualität: 4,6
Teilnehmerunterlagen: 4,3
Fachkompetenz: 4,9
Teilnehmerorientierung: 4,7
Methodenvielfalt: 4,6
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Mövenpick Hotel Airport & Messe
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Beginn 09:00 Uhr, Ende ca. 17:00 Uhr
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Die angegebene Teilnahmegebühr beinhaltet
  • ein gemeinsames Mittagessen pro vollem Seminartag,
  • Pausenverpflegung und
  • umfangreiche Arbeitsunterlagen.
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