Umsatzsteuerrecht bei Export und Import von Dienstleistungen

Abgrenzung: Lieferung, Dienstleistung, Werklieferung, Werkleistung

Besteuerung von Dienstleistungen in der EU und weltweit

Regelungen zum Ort der Dienstleistung in der EU und im Drittland (sowohl B2B als auch B2C), Übergang zum Bestimmungslandprinzip, Ausweitung des Reverse-Charge-Verfahrens, Online-Meldeverfahren für innergemeinschaftliche Dienstleistungen.

Überprüfung der Unternehmereigenschaft.

Reverse Charge: Übergang der Steuerschuld auf den Leistungsempfänger

Reverse Charge bei Eingangs- und Ausgangsrechnungen.

Entstehung der Steuerschuld auch ohne Eingangsrechnung, Tipps zur Überprüfung ausländischer Unternehmer.

Buchungssätze und Aufzeichnungspflichten.

Dienstleistungen für ausländische Kunden („Dienstleistungsexport”)

Umsatzsteuerpflichten im Ausland.

ZM-Meldung.

Dienstleistungen von ausländischen Anbietern („Dienstleistungsimport”)

Rechnungsstellung, Buchungszeitpunkt.

Besonderheiten bei speziellen Dienstleistungen

Grundstücksbezogene Dienstleistungen, Reparaturleistungen und Montagen, Schulungen und Fortbildungen, Messen, künstlerische und unterhaltende Leistungen, Beratungsleistungen, Werbung und Öffentlichkeitsarbeit, Güterbeförderung, Vermittlungsleistungen, auf elektronischem Weg erbrachte Dienstleistungen.

Dienstleistungskommission– Subunternehmer

Abgrenzung Agentur- und Kommissionsgeschäft.

Einsatz von Subunternehmern im Ausland.

Lohnveredelung an Gegenständen der Ausfuhr

Voraussetzung für die Steuerfreiheit.

Besonderheiten bei der Rechnungsstellung

Rechnungshinweise bei Netto-Rechnungen.

Die elektronische Rechnung.

Aktuelle Rechtsentwicklungen zum Dienstleistungsrecht

Neues aus Gesetzgebung, Rechtsprechung, Verwaltung und Literatur zur Besteuerung von Dienstleistungsgeschäften.

Rechtsprechung des EuGH zum rechtsmissbräuchlich gestalteten Umsatz.

Bearbeitung von Auslandssachverhalten (Dienstleistungen, die im Ausland der Steuer unterliegen)

Registrierung in anderen Mitgliedstaaten der EU und im Drittland.

Beantragung von Umsatzsteuer-Identifikationsnummern im EU-Ausland.

Kontakte, Anlaufstellen, Online-Hilfen.

In Ihrer online Lernumgebung finden Sie nach Ihrer Anmeldung nützliche Informationen, Downloads und extra Services zu dieser Qualifizierungsmaßnahme.

• Mit aktuellen Informationen zur Rechtslage setzen Sie die Besonderheiten bei der Umsatzbesteuerung von Dienstleistungen prüfungssicher um.
• In zahlreichen Fall- und Gestaltungsbeispielen können Sie „Ihren Fall” wiederfinden und vorteilhaft regeln. So sparen Sie Steuern und Verwaltungsaufwand.
• Durch den richtigen Einsatz der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer vermeiden Sie die Umsatzsteuerpflicht im Ausland bzw. ausländisches Vorsteuer-Vergütungsverfahren.
• Umfangreiche Arbeitsunterlagen sind eine bleibende Hilfe bei Ihrer Tagesarbeit.

Ihre Fragen leiten wir gerne vorab an den Referenten weiter.

Vortrag mit Workshop-Atmosphäre, Praxisbeispiele.