Jahres-Tagung 2018/2019: Steuern und Rechnungswesen

Betriebliche Steuerrechtsänderungen in der Praxis

Das betriebliche Steuerrecht unterliegt einem ständigen Wandel. Gesetzgebung, Verwaltungserlasse und Rechtsprechung müssen sorgsam verfolgt werden. Die Referenten der Jahres-Tagung Steuern und Rechnungswesen stellen Ihnen alle wichtigen Änderungen zum Jahreswechsel 2018/2019 vor und geben Ihnen konkrete Handlungsempfehlungen für das Tagesgeschäft. Sie erhalten eine sichere Grundlage, um die neuen Regelungen und Erkenntnisse in Ihrer betrieblichen Praxis prüfungssicher umzusetzen.

Inhalte

A. Aktuelle Gesetzgebung/Reformen
Umsetzung der im Koalitionsvertrag vorgesehenen Maßnahmen: Gerechte Besteuerung großer (Internet-)Konzerne, Umsetzung der EU-Anti-Steuervermeidungsrichtlinie, Abschaffung des Solidaritätszuschlags für kleinere und mittlere Einkommen, Reduzierung der 1-%-Regelung für Elektromobile auf 0,5 %, Anhebung des Kindergeldes, Einführung eines Baukindergeldes, Förderung der energetischen Gebäudesanierung, Einführung einer Sonderabschreibung für Mietwohnungsneubauten, Abschaffung der Abgeltungsteuer auf Zinserträge, steuerliche Förderung von Forschung und Entwicklung, steuerliche Entlastung von Ehrenamtlern, Unterstützung der Gemeinsamen Konsolidierten Körperschaftsteuerlichen Bemessungsgrundlage (GKKB), Festlegung von Mindeststeuersätze bei den Unternehmenssteuern auf EU-Ebene, Optimierung der Mieterstromregelung bei der Gewerbesteuer, Bekämpfung des Umsatzsteuerbetrugs im Internethandel, ermäßigter Umsatzsteuersatz für Kunstgegenstände, E-Books, E-Papers u. a., Einführung eines Grunderwerbsteuer-Freibetrags für Familien, Reform der Grundsteuer nach den Vorgaben des BVerfG, Einführung einer Grundsteuer C zwecks Förderung der Baulandmobilisierung.

Reform des Mehrwertsteuersystems (EU-Kommission)
Bestimmungslandprinzip ab 2022, Sofortmaßnahmen ab 2019 – Zertifizierter Steuerpflichtiger, Konsignationslager, Innergemeinschaftliche Lieferungen (USt-IdNr.), Reihengeschäfte.

 

B. Gewinnermittlung und Bilanzierung

Digitalisierung
E-Bilanz – Aktuelle Entwicklungen, Umsetzung in der Praxis, Taxonomien 6.1 und 6.2, atypische stille Gesellschaft, FAQ. Digitalisierung im Rechnungswesen, Automatisierung von Prozessen, XRechnung, ZUGFeRD, Blockchain.

Aktuelle Rechtsprechung und Verlautbarungen
u. a. immaterielle Vermögensgegenstände in Handels- und Steuerbilanz, ERP-Software, Bitcoins und andere Kryptowährungen.
Beteiligungen an Kapitalgesellschaften – Erwerb und Veräußerung eigener Anteile, Anschaffung aufgrund eines Bezugsrechts, Due Diligence-Aufwand.
Bewertung des Anlage- und Umlaufvermögens – Herstellungskosten, Wertaufholung vor Veräußerung.
Realisationsprinzip – Bestrittene Steuerforderungen, Provisionsansprüche, Mehrkomponentengeschäfte, Bilanzierung von unfertigen Leistungen, Anzahlungen und Vorschüssen.
Bilanzierung nach Fortführungs- oder Zerschlagungswerten (Steuerberaterhaftung).
Immobilien – Erwerb/Einlage mit Abbruchabsicht, anschaffungsnaher Herstellungsaufwand, erhöhte Absetzungen für Baudenkmale/Sanierungsobjekte, Garage als Betriebs- oder Privatvermögen, Steuerverhaftung des häuslichen Arbeitszimmers.
Übertragung stiller Reserven nach § 6b EStG – Veräußerung an Schwesterpersonengesellschaft, Reinvestition im EU/EWR-Ausland.
Personengesellschaften – Korrespondenzprinzip bei Gesellschafterdarlehen, Bürgschaften und Rückstellungen, Übertragung von Einzelwirtschaftsgütern, Investitionsabzugsbetrag in Gesamthands- und Sonderbetriebsvermögen.
Aktuelles zu den nicht abzugsfähigen Betriebsausgaben – Schuldzinsen bei Überentnahmen (§ 4 Abs. 4a EStG), Geschenke, Bewirtungsaufwendungen, Betriebsveranstaltungen, Kartellbußen, Verfassungswidrigkeit der Zinsschranke?

Aktuelles zu Verbindlichkeiten und Rückstellungen
u. a. Angehörigendarlehen – Fremdvergleich, steuerliches Abzinsungsgebot.
Rückstellungen wegen vertraglicher und öffentlich-rechtlicher Verpflichtungen, Maßgeblichkeit niedrigerer Handelsbilanzansätze für die Steuerbilanz, Aufbewahrungs-, Nachbetreuungs-, Rekultivierungsverpflichtung, Pensionsrückstellungen, Gegenrechnung künftiger Vorteile (Kompensationseffekte).

 

C. Aktuelle Steuerthemen im Fokus

Gewerbesteuer
u. a. gewerbliche Prägung.
Aktuelle Rechtsprechung zu Hinzurechnungen und Kürzungen.
Erweiterte Grundstückskürzung, Mitverpachtung beweglicher Wirtschaftsgüter/Betriebsvorrichtungen.
Bankenprivileg für Konzernfinanzierungsgesellschaften.

Umsatzsteuer
Aktuelle nationale und internationale Rechtsprechung.
Aktuelle Entwicklung bei umsatzsteuerlichen Reihengeschäften.
Steuerschuldnerschaft bei Bauträgerfällen.
Rechnungen und Rechnungsberichtigungen.
Bitcoin und Umsatzsteuer.
Sonstige BMF-Schreiben und Verwaltungserlasse.

Lohnsteuer
Nettolohnoptimierung durch Gehaltsumwandlung.
ABC steuer- und beitragsfreier Lohnbestandteile.
Entlassungsentschädigungen, Vergütungen für mehrjährige Tätigkeiten.
Aktuelles zum steuerlichen Reisekostenrecht – erste Rechtsprechung zur ersten Tätigkeitsstätte und Auswärtstätigkeit, doppelte Haushaltsführung.
Häusliches Arbeitszimmer.
Firmenwagenbesteuerung – 1-%-Regelung, Listenpreis, Wechselkennzeichen, Kostendeckelung auf 50 % (?), Zuzahlungen des Arbeitnehmers, Garagengeld.
E-Bikes.
Studienkosten als vorweggenommene Werbungskosten (BVerfG).

Körperschaftsteuer
u. a. gesetzliche Neuregelung des Verlustabzugs – schädlicher Beteiligungserwerb (§ 8c KStG),
Forführungsgebundener Verlustvortrag (§ 8d KStG).
Dividenden- und Veräußerungsgewinne nach § 8b KStG.
Aktuelles zu verdeckten Gewinnausschüttungen.
Organschaft – Anwendungsfragen.

Einkommensteuer
Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungserlasse, u. a.
Aktuelles zur Besteuerung der Kapital- und Personengesellschafter.
Neue Rechtsprechung zur Abgeltungsteuer –Günstigerprüfung, Verlustverrechnung, Forderungsausfall und Forderungsverzicht, Wahl der tariflichen Besteuerung im Teileinkünfteverfahren.
Gesellschafterdarlehen und Bürgschaftsinanspruchnahmen als nachträgliche Anschaffungskosten (§ 17 EStG).
Aktuelles zur Immobilienbesteuerung – verbilligte Vermietung, Entschädigungen für Stromtrassen und baurechtliche Ausgleichsmaßnahmen, Wechsel der AfA-Methode, Disagio,
Fremdwährungsdarlehen, Handwerkerleistungen (§ 35a EStG).
Verbot der Doppelbesteuerung von Renten.


D. Tagesaktuelle Ergänzungen

 

Hinweis zu Ihrer persönlichen Lernumgebung

In Ihrer online Lernumgebung finden Sie nach Ihrer Anmeldung nützliche Informationen, Downloads und extra Services zu dieser Qualifizierungsmaßnahme.

Ihr Nutzen

Auf tagesaktueller Grundlage erhalten Sie

  • einen kompakten Überblick über die neueste Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltungsauffassung im Steuerrecht,
  • Hinweise auf attraktive Gestaltungsmöglichkeiten, um das steuerliche Belastungsniveau zu mindern,
  • exakte Informationen über die Rechtsauffassung der Steuerverwaltung zu den entscheidenden steuerlichen Sachverhalten
  • und konkrete Lösungs- und Beratungshinweise zu Ihren bilanzpolitischen Problemstellungen.

Zudem profitieren Sie von einer sorgsam erstellten, aktuellen und umfassenden Tagungsunterlage, die Sie als Nachschlagewerk bei Ihrer täglichen Praxis und künftigen Betriebsprüfungen für die entsprechenden Veranlagungszeiträume nutzen können.

Die Tagung erfüllt die Voraussetzungen für den Fortbildungsnachweis nach der Fachanwaltsordnung gegenüber der Rechtsanwaltskammer.

Teilnehmerkreis

Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen Rechnungswesen/Steuern/Recht bzw. Finance/Accounting aller Branchen. Mitarbeiter aus Wirtschaftsprüfungs-, Steuer- und Unternehmensberatungsgesellschaften.

 

Unser Vorschlag:

Senden Sie uns Ihre Fragestellungen vor den Tagungsterminen per E-Mail über rechnungswesen@haufe-akademie.de unter Angabe der von Ihnen gebuchten Veranstaltung zu. Wir werden diese auf Ihrem Tagungstermin gerne besprechen.

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Tagungsinhalte:
4,2
Verständlichkeit der Inhalte:
4,4
Praxisbezug:
4,2
Aktualität:
4,5
Teilnehmer­unterlagen:
4,5
Fachkompetenz:
4,5
Teilnehmer­orientierung:
4,4
Methodenvielfalt:
4,4

Gewerbesteuerliche Hinzurechnung bei Krediten

Unser Referent Gerhard Ramisch beantwortet eine Teilnehmerfrage aus unserer Live-Webkonferenz.

Buchungsnummer
87.94
Tagung
1 Tag
Termine & Orte
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13.11.18
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12.12.18
Mannheim
08.01.19
Frankfurt a. M.
09.01.19
Karlsruhe
14.01.19
Hamburg
15.01.19
Berlin
18.01.19
Köln
23.01.19
München
Beginn 09:00 Uhr, Ende ca. 17:00 Uhr
Teilnahmegebühr
€ 490,- zzgl. MwSt.
€ 583,10 inkl. MwSt.

Die angegebene Teilnahmegebühr beinhaltet

  • ein gemeinsames Mittagessen pro vollem Seminartag,
  • Pausenverpflegung und
  • umfangreiche Arbeitsunterlagen.

Die Übernachtungskosten im Hotel werden vom Teilnehmer direkt mit dem Hotel abgerechnet. Für die Hotelbuchung finden Sie in Ihrer Lernumgebung ein Reservierungsformular.

Inkl. Pausengetränken, Mittagessen und umfangreiche Tagungsunterlage.

 

Bei gleichzeitiger Anmeldung gewähren wir auch im Fall von Buchungen verschiedener Tagungen oder Termine auf die Teilnahmegebühr

10% Rabatt für den 2.–4. Teilnehmer

15% Rabatt für den 5.–8. Teilnehmer

20% Rabatt ab dem 9. Teilnehmer

Noch ausreichend Plätze frei.
Warten Sie nicht zu lange.
Ausgebucht.
Durchführung bereits gesichert
Haufe Akademie Inhouse
Firmeninterne Durchführung

Update zum Jahreswechsel 2017/2018

Am 23.02.2018 hat wieder unsere Live-Webkonferenz stattgefunden. Sie erhalten ein Update zu den wichtigsten Änderungen im Rechnungswesen zum Jahreswechsel 2017/2018.

Rückblick Webkonferenz Rechnungswesen 17

>> Hier geht es zur Aufzeichnung der Webkonferenz!

 

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