{"id":40646,"date":"2025-12-18T14:41:20","date_gmt":"2025-12-18T13:41:20","guid":{"rendered":"https:\/\/www.haufe-akademie.de\/blog\/?post_type=glossary&#038;p=40646"},"modified":"2025-12-18T14:41:20","modified_gmt":"2025-12-18T13:41:20","slug":"risikotragfaehigkeit","status":"publish","type":"glossary","link":"https:\/\/www.haufe-akademie.de\/blog\/glossar\/risikotragfaehigkeit\/","title":{"rendered":"Risikotragf\u00e4higkeit"},"content":{"rendered":"<h1><strong>Risikotragf\u00e4higkeit<\/strong><\/h1>\n<h2>Definition von Risikotragf\u00e4higkeit<\/h2>\n<p>Die Risikotragf\u00e4higkeit beschreibt die F\u00e4higkeit eines Instituts, bestehende und potenzielle Risiken mit vorhandenen finanziellen Mitteln zu decken, ohne die Fortf\u00fchrung des Gesch\u00e4ftsbetriebs zu gef\u00e4hrden. Sie ist ein zentrales Element des Risikomanagements und spielt eine Schl\u00fcsselrolle in der Aufsicht \u00fcber Banken und Finanzinstitute. Die Bundesanstalt f\u00fcr Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) fordert, dass Institute ihre Risikotragf\u00e4higkeit im Rahmen des ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) regelm\u00e4\u00dfig analysieren und sicherstellen.<\/p>\n<h2>Das Risikotragf\u00e4higkeitskonzept im \u00dcberblick<\/h2>\n<p>Das Risikotragf\u00e4higkeitskonzept ist der methodische Rahmen, mit dem Institute ihre Risikotragf\u00e4higkeit messen, steuern und \u00fcberwachen. Es ber\u00fccksichtigt verschiedene Perspektiven und Szenarien, um Risiken ganzheitlich zu erfassen. Die BaFin unterscheidet in ihrem Leitfaden zur Risikotragf\u00e4higkeit zwischen normativer und \u00f6konomischer Perspektive:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Normative Perspektive:<\/strong> Fokus auf die Einhaltung regulatorischer Anforderungen und der Kapitalplanung im Rahmen von SREP (Supervisory Review and Evaluation Process)<\/li>\n<li><strong>\u00d6konomische Perspektive:<\/strong> Betrachtung der tats\u00e4chlichen wirtschaftlichen Tragf\u00e4higkeit unter Annahme realistischer Szenarien<\/li>\n<\/ul>\n<p>Beide Perspektiven erg\u00e4nzen sich und bilden die Grundlage f\u00fcr ein wirksames Risikomanagement.<\/p>\n<h2>Bestandteile der Risikotragf\u00e4higkeit<\/h2>\n<p>Zur Beurteilung der Risikotragf\u00e4higkeit wird das sogenannte Risikodeckungspotenzial herangezogen. Es umfasst Eigenmittel, bilanzielles und au\u00dferbilanzielles Kapital sowie weitere Mittel, die zur Deckung von Risiken eingesetzt werden k\u00f6nnen. Die Risiken werden dabei in quantifizierbare Kategorien wie Kreditrisiken, Marktpreisrisiken, operationelle Risiken und Liquidit\u00e4tsrisiken unterteilt. Institute m\u00fcssen regelm\u00e4\u00dfig simulieren, wie sich verschiedene Szenarien auf ihre Tragf\u00e4higkeit auswirken.<\/p>\n<h2>Risikotragf\u00e4higkeitskonzepte in der Praxis<\/h2>\n<p>In der Praxis verfolgen Institute unterschiedliche Ans\u00e4tze zur Umsetzung ihrer Risikotragf\u00e4higkeitskonzepte. H\u00e4ufig genutzt werden:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Going-Concern-Ans\u00e4tze:<\/strong> Fokus auf Sicherstellung der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit unter normalen Bedingungen<\/li>\n<li><strong>Gone-Concern-Ans\u00e4tze:<\/strong> Bewertung der Risiken im Fall einer Abwicklung oder Insolvenz<\/li>\n<\/ul>\n<p>Moderne Konzepte integrieren beide Sichtweisen, um eine robuste Betrachtung zu gew\u00e4hrleisten. Die Wahl des Ansatzes h\u00e4ngt von der Gr\u00f6\u00dfe, Komplexit\u00e4t und Gesch\u00e4ftsstrategie des Instituts ab.<\/p>\n<p style=\"margin: 0in; font-family: Calibri; font-size: 11.0pt;\"><div class=\"seminartipp\">\r\n\t\r\n\t<div class=\"content-wrapper\">\r\n\t\t\r\n\t\t<div class=\"\">\r\n\t\t\t<h2>Unsere Seminarempfehlungen<\/h2>\r\n\t\t\t<p class=\"h3\">Controlling Seminare<\/p>\r\n\t\t\t<p>Zahlen sind mehr als Daten \u2013 sie sind Dreh- und Angelpunkt f\u00fcr deine Unternehmens\u00adsteuerung, Strategie und deinen Erfolg. Wenn du sie verstehst, erkennt du fr\u00fch Chancen und Risiken.<\/p>\n<p>Mit unseren Angeboten im Bereich Controlling wirst du fit \u2013 verst\u00e4ndlich und sofort anwendbar. 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Die Kapitalplanung hingegen stellt sicher, dass auch zuk\u00fcnftig ausreichend Kapital zur Verf\u00fcgung steht.<\/p>\n<h3>Welche Rolle spielt die BaFin bei der Risikotragf\u00e4higkeit?<\/h3>\n<p>Die BaFin \u00fcberwacht, ob Institute ein angemessenes Risikotragf\u00e4higkeitskonzept implementiert haben. Sie legt in Leitf\u00e4den Anforderungen an Struktur, Prozesse und Szenarien fest.<\/p>\n<h3>Warum sind verschiedene Perspektiven bei der Risikotragf\u00e4higkeit wichtig?<\/h3>\n<p>Nur durch die Kombination normativer und \u00f6konomischer Perspektiven lassen sich Risiken realistisch abbilden und regulatorische Anforderungen erf\u00fcllen.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Risikotragf\u00e4higkeit Definition von Risikotragf\u00e4higkeit Die Risikotragf\u00e4higkeit beschreibt die F\u00e4higkeit eines Instituts, bestehende und potenzielle Risiken mit vorhandenen finanziellen Mitteln zu decken, ohne die Fortf\u00fchrung des Gesch\u00e4ftsbetriebs zu gef\u00e4hrden. 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