{"id":26777,"date":"2024-05-22T10:00:04","date_gmt":"2024-05-22T08:00:04","guid":{"rendered":"https:\/\/www.haufe-akademie.de\/blog\/?p=26777"},"modified":"2024-05-21T11:44:00","modified_gmt":"2024-05-21T09:44:00","slug":"geldwaeschegesetz","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.haufe-akademie.de\/blog\/themen\/compliance\/geldwaeschegesetz\/","title":{"rendered":"Geldw\u00e4schegesetz – alles Wichtige im \u00dcberblick"},"content":{"rendered":"

Jedes Jahr werden Milliarden an Euro aus illegalen Geldquellen durch Geldw\u00e4sche in den legalen Wirtschaftskreislauf gebracht. Eine genaue Sch\u00e4tzung ist schwierig, da der \u00dcbergang von legalen zu illegalen Transaktionen h\u00e4ufig flie\u00dfend ist. Um mehr Handlungsspielraum zu haben und die Geldw\u00e4schepr\u00e4vention zu optimieren, wurde das Geldw\u00e4schegesetz in Deutschland 2023 noch einmal nachgesch\u00e4rft. Wir geben dir hier eine umfassende \u00dcbersicht \u00fcber die Regelungen und Neuerungen im Geldw\u00e4schegesetz.<\/p>\n

Hintergrund zum Geldw\u00e4schegesetz mit Definition<\/h2>\n

Das Geldw\u00e4schegesetz (GwG)<\/strong> ist am 1. Juli 2010 in Kraft getreten. Sein Ziel ist es, Geldw\u00e4sche und Terrorismusfinanzierung zu verhindern. Das GwG betrachtet Geldw\u00e4sche als einen Vorgang, bei dem die illegale Herkunft von Geld verschleiert wird, indem es in den legalen Wirtschaftskreislauf eingeschleust wird. In einem weiteren Rahmen f\u00e4llt auch die Terrorfinanzierung unter das GwG. Dabei handelt es sich um die die Bereitstellung von Geldmitteln oder anderen Verm\u00f6genswerten, um damit terroristische Organisationen oder Aktivit\u00e4ten zu finanzieren.<\/p>\n

Laut GwG sind Unternehmen und Organisationen zu umfassenden Ma\u00dfnahmen zur Geldw\u00e4schepr\u00e4vention verpflichtet. Dazu geh\u00f6rt die Identifizierung von Kund:innen und Gesch\u00e4ftspartner:innen ebenso wie die \u00dcberwachung eigener Finanztransaktionen. Unternehmen sind zudem dazu angehalten, verd\u00e4chtige Finanztransaktionen zu melden.<\/p>\n

Bei Nichteinhaltung des GwG drohen Unternehmen und Organisationen hohe Bu\u00dfgelder.<\/p>\n

Aktuelle Bestimmungen des Geldw\u00e4schegesetzes<\/h2>\n

Mit dem Geldw\u00e4schegesetz sollen Geldw\u00e4sche und Terrorismusfinanzierung verhindert werden. Das Gesetz verpflichtet Unternehmen und Organisationen zu umfassenden Ma\u00dfnahmen zur Identifizierung und Verifizierung ihrer Kund:innen, zur \u00dcberwachung von Transaktionen auf verd\u00e4chtige Aktivit\u00e4ten und zur Meldung verd\u00e4chtiger Transaktionen an die zust\u00e4ndigen Beh\u00f6rden.<\/p>\n

Zu den wichtigsten Bestimmungen geh\u00f6ren:<\/p>\n

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  1. Gef\u00e4hrdungsanalysen zur Risikobestimmung<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

    Unternehmen und Organisationen m\u00fcssen Analysen durchf\u00fchren, um zu ermitteln, wie hoch ihr Risiko f\u00fcr Geldw\u00e4sche ist. Basierend auf diesen Gef\u00e4hrdungsanalysen werden risikobasierte Ma\u00dfnahmen ergriffen, um das Geldw\u00e4scherisiko zu senken.<\/p>\n

    Zu diesen Ma\u00dfnahmen geh\u00f6ren u.a. die umfassende Identit\u00e4tspr\u00fcfung von Kund:innen oder die \u00dcberwachung aller Geldeing\u00e4nge und -ausg\u00e4nge im Unternehmen.<\/p>\n

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    1. Sorgfaltspflichten gegen\u00fcber Kund:innen und anderen Stakeholdern<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

      Zu den Sorgfaltspflichten der Firmen geh\u00f6rt es zu gew\u00e4hrleisten, dass verd\u00e4chtige Aktivit\u00e4ten schnell identifiziert und gemeldet werden. Dar\u00fcber hinaus werden bei der Identifizierung von Gesch\u00e4ftspartner:innen und Kund:innen neben den \u00fcblichen Personendaten auch Ausweisdokumente erfasst.<\/p>\n

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      1. Transparenzregister<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

        In einem zentralen Register werden alle wirtschaftlich Berechtigten eines Unternehmens erfasst, z.B. Personen mit Prokura. Das Transparenzregister enth\u00e4lt Namen und Wohnanschriften sowie die Staatsangeh\u00f6rigkeit der wirtschaftlich Berechtigten. Die Liste wird an die zust\u00e4ndige Beh\u00f6rde \u00fcbermittelt.<\/p>\n

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        1. Meldepflicht f\u00fcr verd\u00e4chtige Transaktionen<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

          Das GwG verpflichtet Unternehmen, verd\u00e4chtige Finanztransaktionen an die zust\u00e4ndige Beh\u00f6rde zu melden. Verd\u00e4chtig sind Transaktionen, wenn sie im Zusammenhang mit Geldw\u00e4sche oder Terrorismusfinanzierung stehen k\u00f6nnten.<\/p>\n

          Wichtig: Die Meldepflicht gilt laut GwG auch f\u00fcr Transaktionen, die unterhalb der Meldeschwelle von 10.000 EUR liegen, aber dennoch verd\u00e4chtig erscheinen. Dazu geh\u00f6ren auch Transaktionen in Kryptow\u00e4hrungen wie Bitcoin. Bargeldgesch\u00e4fte sind bei Betr\u00e4gen \u00fcber 10.000 EUR nicht gestattet.<\/p>\n

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          1. Sanktionen<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

            Das GwG sieht hohe Bu\u00dfgelder bei Verst\u00f6\u00dfen vor. Die jeweiligen Aufsichtsbeh\u00f6rden verf\u00fcgen \u00fcber weitreichende Befugnisse, um Bu\u00dfgelder zu erheben und zu vollstrecken. Bei leichtfertigen Verst\u00f6\u00dfen sind bis zu 100.000 EUR an Strafzahlungen m\u00f6glich.\u00b9<\/p>\n

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            Unsere Seminarempfehlung<\/h2>\r\n\t\t\t

            Geldw\u00e4schepr\u00e4vention im Nichtfinanzsektor<\/p>\r\n\t\t\t

            In diesem Seminar erf\u00e4hrst du, wie du und deine Mitarbeitenden als Verpflichtete im Nichtfinanzsektor im Sinne des Geldw\u00e4schegesetzes (GwG) mit dem ABC der Awareness im Kontakt mit deinen Kund:innen und Gesch\u00e4ftspartner:innen bewusst Geldw\u00e4sche und Terrorismusfinanzierung verhindern k\u00f6nnen.<\/p>\n\r\n\t\t\tSeminar: Geldw\u00e4schepr\u00e4vention im Nichtfinanzsektor<\/a>\r\n\t\t<\/div>\r\n\t<\/div>\r\n\t

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            Welche Neuerungen gibt es im Geldw\u00e4schegesetz 2023?<\/h2>\n

            Im Jahr 2023 gab es beim Geldw\u00e4schegesetz (GwG) einige wichtige Neuerungen, die die Pflichten von Unternehmen und Organisationen zur Bek\u00e4mpfung von Geldw\u00e4sche und zus\u00e4tzlich Terrorismusfinanzierung versch\u00e4rfen. Sie sollen f\u00fcr mehr Transparenz beim Umgang mit Geldw\u00e4sche sorgen. Das sind die wichtigsten \u00c4nderungen:<\/p>\n