{"id":29904,"date":"2025-02-13T10:00:44","date_gmt":"2025-02-13T09:00:44","guid":{"rendered":"https:\/\/www.haufe-akademie.de\/blog\/?p=29904"},"modified":"2025-02-13T11:15:50","modified_gmt":"2025-02-13T10:15:50","slug":"compliance-kultur","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.haufe-akademie.de\/blog\/themen\/compliance\/compliance-kultur\/","title":{"rendered":"Compliance-Kultur: Ethisch und rechtskonform handeln"},"content":{"rendered":"

Die rechtlichen Vorschriften im Bereich der Compliance haben sich in den letzten Jahren versch\u00e4rft. Neue sind dazugekommen. DSGVO, LkSG<\/a>, ESG und CSRD<\/a> \u2013 gesetzliche Buzzwords und Abk\u00fcrzungen gibt es inzwischen viele. Was gestern noch akzeptabel und straffrei war, gilt heute oder morgen bereits als Anlass f\u00fcr negative Berichterstattung in der Presse oder gar als Straftat.<\/p>\n

Doch die rechtliche ist hier nur eine Seite der Medaille. Auf der anderen Seite geht es auch um Richtlinien, die sich Unternehmen selbst setzen, Werte, die sie vermitteln und ethisches Verhalten, das sie \u00fcber die gesamte Organisation hinweg an den Tag legen wollen. Kurz: Es geht darum, eine Compliance-Kultur zu entwickeln.<\/p>\n

Was ist Compliance-Kultur?<\/h2>\n

Die ISO-Norm 37301, Pkt. 3.28 definiert Compliance-Kultur als \u201eWerte, ethische Grunds\u00e4tze und Verhaltensweisen, die in einer Organisation vorhanden sind und mit der Struktur sowie den Kontrollmechanismen interagieren, um Verhalten zu erzeugen, das Compliance unterst\u00fctzt.\u201c So weit, so spr\u00f6de.<\/p>\n

Vereinfacht gesprochen geht es bei der Compliance-Kultur darum, Werte, ethische Grunds\u00e4tze und Verhalten zu entwickeln und zu f\u00f6rdern, die sicherstellen, dass die Mitarbeitenden das Richtige tun, sich ethisch verhalten, sowie Gesetze und Vorschriften befolgen. Sie entsteht in einem Zusammenspiel aus inneren Einstellungen und externen Faktoren (wie Gesetzen oder wirtschaftlicher Lage).<\/p>\n

Eine Compliance-Kultur kann dabei aber nicht verordnet, sondern sollte entwickelt, vermittelt und von den F\u00fchrungskr\u00e4ften vorgelebt werden. Wichtig ist hierbei die Unterscheidung zwischen Compliance an sich und Compliance-Kultur, denn diese umfasst weit mehr als das Einhalten von gesetzlichen Regelungen. In einer Compliance-Kultur werden Regeln aus eigener Motivation eingehalten, nicht aus Angst vor m\u00f6glichen Folgen, wird eine kollektive Verantwortung f\u00fcr Compliance gelebt, wird ethisches Verhalten (intern wie extern) gef\u00f6rdert. Sie zeigt sich also in der t\u00e4glichen Praxis, Herangehensweisen, Arbeitsabl\u00e4ufen, Entscheidungen \u2013 von der Gehaltsverhandlung bis zum Plausch auf dem Flur.<\/p>\n

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Unsere Seminarempfehlung<\/h2>\r\n\t\t\t

Design und Durchf\u00fchrung von Compliance-Trainings<\/p>\r\n\t\t\t

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Die Bedeutung einer starken Compliance-Kultur f\u00fcr Unternehmen<\/h2>\n

Risikominimierung:<\/strong> In einem Unternehmen mit starker Compliance-Kultur halten sich alle an die von Gesetz und Unternehmen vorgegebenen Spielregeln und stehen f\u00fcr sie ein. Normen und Richtlinien werden eingehalten und damit finanzielle Risiken und Rufsch\u00e4den aufgrund von Rechtsbr\u00fcchen reduziert.<\/p>\n

Vertrauen und ethisches Handeln:<\/strong> Sowohl die Mitarbeitenden als auch Kunden oder Investoren k\u00f6nnen einem Unternehmen vertrauen, dass eine Compliance-Kultur ausgebildet hat. Die Mitarbeitenden auf der einen Seite k\u00f6nnen sich auf die Richtigkeit interner Abl\u00e4ufe verlassen und handeln selbst auf eine ethische Weise. Kunden auf der anderen Seite wissen, dass sie es mit einem einwandfreien Unternehmen zu tun haben, dessen Ausrichtung im besten Fall mit ihren eigenen ethisch-moralischen Vorstellungen \u00fcbereinstimmt.<\/p>\n

Wettbewerbsvorteil:<\/strong> Das erlangte Vertrauen und eine proaktive Compliance-Kultur wirken sich positiv auf die Au\u00dfenwahrnehmung des Unternehmens aus. Ethisches Handeln wird f\u00fcr viele Kunden und Gesch\u00e4ftspartner immer wichtiger \u2013 ein direkter Wettbewerbsvorteil. Auf der anderen Seite bleiben Negativbeispiele lange im Ged\u00e4chtnis. Der Dieselskandal bei Volkswagen liegt beispielsweise schon zehn Jahre zur\u00fcck und beeintr\u00e4chtigt doch weiterhin den Ruf des Automobilherstellers.<\/p>\n

Effizienz:<\/strong> Eine starke Compliance-Kultur schafft klare Regeln und sorgt f\u00fcr transparente Abl\u00e4ufe. Mitarbeitende arbeiten sicherer, treffen schneller fundierte Entscheidungen und vermeiden rechtliche Stolpersteine. Prozesse laufen reibungsloser, da unn\u00f6tige Abstimmungen und Korrekturen entfallen. Das spart Zeit, reduziert Kosten und steigert die Produktivit\u00e4t.<\/p>\n

Schl\u00fcsselkomponenten einer Compliance-Kultur<\/h2>\n

F\u00fchrung und Engagement:<\/strong> Die F\u00fchrungsebene und das Management spielen eine entscheidende Rolle f\u00fcr die Etablierung der Compliance-Kultur im Unternehmen. Das Stichwort ist hier \u201eTone from the Top\u201c. Lebt die F\u00fchrungsetage also die Werte, Einstellungen und Verhaltensweisen vor, die gew\u00fcnscht sind? Wie ist ihre innere Einstellung zum Thema Compliance? Denn dies beeinflusst ma\u00dfgeblich die Wahrnehmung und das Verhalten aller Mitarbeitenden bez\u00fcglich Compliance-Themen.<\/p>\n

Kommunikation:<\/strong> Eine starke Compliance-Kultur lebt von offener, verst\u00e4ndlicher und konsequenter Kommunikation. F\u00fchrungskr\u00e4fte m\u00fcssen Richtlinien klar formulieren, verst\u00e4ndlich erkl\u00e4ren und gezielt verbreiten. Sie sollten Mitarbeitende aktiv einbinden, Fragen beantworten und Unsicherheiten ausr\u00e4umen. Ein pr\u00e4gnantes Statement des Top-Managements kann die Bedeutung der Compliance-Themen unterstreichen und alle im Unternehmen auf einen gemeinsamen Kurs bringen.<\/p>\n

Schulungen:<\/strong> Ein integraler Bestandteil der Kommunikation sind auch Compliance-Trainings<\/a>. Denn Compliance-Regelwerke k\u00f6nnen komplex werden. Hier helfen praxisnahe Szenarien, die das Thema aus der grauen Theorie in den Arbeitsalltag holen.<\/p>\n

\u00dcberwachung:<\/strong> Die erfolgreiche Implementierung eines CMS sollte \u00fcberpr\u00fcft und festgehalten werden. Interne Kontrollen und Audits pr\u00fcfen die Einhaltung der Compliance-Richtlinien und decken eventuelle Schwachstellen auf, sodass sie gezielt adressiert werden k\u00f6nnen. Ein (anonymes) Hinweisgebersystem f\u00f6rdert dies weiter und gibt Sicherheit bei der Meldung schwerwiegender Verst\u00f6\u00dfe.<\/p>\n

Weitere Tipps zur F\u00f6rderung einer Compliance-Kultur<\/h2>\n

Vor der F\u00f6rderung der Compliance-Kultur steht die Festlegung klarer Richtlinien<\/strong> und Verhaltenskodizes<\/strong>. Hier orientiert man sich nat\u00fcrlich an geltendem Recht, aber genauso an den Werten, f\u00fcr die das Unternehmen steht und die es etablieren will.<\/p>\n

Wie k\u00f6nnen jedoch effektive Schulungen<\/strong> dieser Richtlinien und Verhaltensweisen erfolgen? Am Anfang einer jeden \u00dcberlegung zur Konzeption von Schulungsangeboten steht die Zielsetzung. Was soll erreicht werden? Im Fall der Compliance-Kultur ein Verst\u00e4ndnis wichtiger Richtlinien und Werte, sowie ein \u00dcbertrag in die Praxis<\/strong>. Insofern sind zielgruppen- und risikoorientierte Sensibilisierungsma\u00dfnahmen \u00fcber alle Funktionen und Hierarchie-Ebenen essenziell. Geht es nur um das Verst\u00e4ndnis, so k\u00f6nnen dies E-Learnings gut leisten. Hier ist auch eine effiziente \u00dcberpr\u00fcfung des Lernerfolgs gut m\u00f6glich. Bei der Etablierung von Werten und Verhaltensweisen sind gemeinsame Workshops mit dem Team besser geeignet.<\/p>\n

Werte k\u00f6nnen beispielsweise Offenheit und Transparenz<\/strong> sein. Denn in einem offenen Umfeld f\u00fchlen sich auch die Mitarbeitenden ermutigt, Missst\u00e4nde ohne \u00c4ngste anzusprechen. So k\u00f6nnen manche Verst\u00f6\u00dfe fr\u00fcher, andere gar \u00fcberhaupt erst aufgedeckt werden. Transparenz erfordert regelm\u00e4\u00dfige und vollst\u00e4ndige Kommunikation auf den richtigen Kan\u00e4len und eine Kultur, in der Fehler nicht angeprangert, sondern als Lernchance gesehen werden.<\/p>\n

Herausforderungen bei der Etablierung einer Compliance-Kultur<\/h2>\n

Die Herausforderungen, denen sich Verantwortliche im Kontext der Einf\u00fchrung einer Compliance-Kultur stellen m\u00fcssen, liegen h\u00e4ufig im Dreieck Mensch \u2013 Geld \u2013 Gesetz. Die drei Beispiele in der folgenden Tabelle zeigen, wie diese Herausforderungen aussehen und gel\u00f6st werden k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n
Herausforderung<\/th>\nL\u00f6sungsansatz<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Mangelndes Engagement von Mitarbeitenden und F\u00fchrungskr\u00e4ften<\/td>\n\n
    \n
  • Sch\u00e4rfen eines klaren Bewusstseins f\u00fcr die Gr\u00fcnde, die hinter bestimmten Regelungen stehen und was die Mitarbeitenden davon haben<\/li>\n
  • Die oft abstrakten gesetzlichen Regelungen durch Beispiele mit dem Arbeitsalltag in Verbindung setzen<\/li>\n
  • Vorleben der Compliance-Kultur<\/li>\n<\/ul>\n<\/td>\n<\/tr>\n
Unzureichende Ressourcen<\/td>\n\n
    \n
  • Einsatz effizienter Schulungsangebote und Technologien<\/li>\n
  • Risiken einer Nicht-Beachtung der Compliance-Vorgaben noch einmal in den Fokus r\u00fccken \u2013 besonders die finanziellen Risiken<\/li>\n<\/ul>\n<\/td>\n<\/tr>\n
Fehlendes Bewusstsein f\u00fcr die Risiken (Komplexit\u00e4t der Gesetzeslage)<\/td>\n\n