Umsatzsteuerrecht bei Export und Import von Waren

Das Umsatzsteuerrecht stellt Unternehmen vor größte Herausforderungen. Das gilt besonders für den Export und Import von Waren. Die Abhängigkeit vom europäischen Gemeinschaftsrecht wird hier in der Praxis besonders relevant. In diesem Seminar erhalten Sie unter Berücksichtigung der aktuellen Steuerreform, aktueller Rechtsprechung und neuer Verwaltungsvorschriften umfassende Antworten für alle Warengeschäfte, insbesondere solche mit Auslandsbezug (EU, Drittland).

Inhalte

Umsatzsteuerreform 01.01.2020 (Jahressteuergesetz 2019)

  • Neuregelungen im innergemeinschaftlichen Reihengeschäft.
  • Die neue innergemeinschaftliche Konsignationslagerregelung.
  • Die neuen Nachweise für innergemeinschaftliche Lieferungen.
  • Versagung des Vorsteuerabzugs.
  • Praxishinweise.

Abgrenzung: Lieferung, Werklieferung, sonstige Leistung

  • Wirtschaftlicher Gehalt der Leistung.
  • Unterscheidung zwischen Hauptlieferungen und Nebenleistungen.
  • Praxisbeispiele.

Innergemeinschaftliche Lieferungen, Ausfuhrlieferungen

  • Aktuelle Rechtsprechung des EuGH und des BFH.
  • Voraussetzungen für die Steuerfreiheit.
  • Innergemeinschaftliches Kontrollverfahren.
  • Intrastat-Meldung.
  • Risikomanagementsystem zur Einhaltung von Nachweispflichten im Unternehmen.
  • Einfluss der Incoterms auf die Umsatzbesteuerung.
  • Sonderfälle.

Buch- und Belegnachweise, Gelangensbestätigung, USt-IdNr.

  • Führung von Buch- und Beleg- und Ausfuhrnachweisen.
  • Gelangensbestätigung.
  • Überprüfung der USt-IdNr.
  • Alternative Nachweise.
  • Vertrauensschutz.

ATLAS-Verfahren bei Ausfuhren

Einfuhren aus dem Drittland

  • Lieferortbestimmung.
  • Abzug der Einfuhrumsatzsteuer bei Einfuhren.
  • Hinweise zur Vermeidung der Einfuhrumsatzsteuer.
  • Fiskalvertreter.
  • EU-Fiskalverzollung.

Einfuhren aus EU-Ländern

  • Innergemeinschaftlicher Erwerb.

Reihen- und Dreiecksgeschäfte

  • Reihengeschäfte beim Warenexport und Warenimport innerhalb der EU mit und ohne Drittlandsbezug.
  • Gestaltungsmöglichkeiten.
  • Sinnvoller Einsatz der USt-IdNr.

Werklieferungen und andere Lieferungen, die im Ausland der Umsatzsteuer unterliegen

Reverse-Charge-Verfahren

  • Bauleistungen, Werklieferungen, Grundstückslieferungen.
  • Besonderheiten im EU-Ausland.
  • Aktuelles aus den Mitgliedstaaten.

Umsatzsteuerkarusselle

Registrierung in anderen Mitgliedstaaten der EU und im Drittland

Aktuelles zur Betriebsprüfung

  • Systemgestütztes Risikomanagement im Unternehmen.
  • Risiken minimieren, vor der Betriebsprüfung!
  • Rechnungskorrektur.

Lagergeschäfte (insbes. Konsignationslager)

  • Lagergeschäfte als Umsatzsteuer-Falle, Risikofrüherkennung.
  • Lagergeschäfte deutscher Unternehmer im Ausland.
  • Einkauf aus dem Lager eines ausländischen Unternehmers in Deutschland.

Besonderheiten beim Versand- und Onlinehandel

  • Die neue Bescheinigung des Finanzamts für Onlinehändler.
  • Strategien zur Kontrolle von Liefer- und Erwerbsschwellen.
  • Risiken beim Verkauf von Waren über Amazon-Marketplace.

Besonderheiten bei der Rechnungsstellung

  • Pflichtenkatalog.
  • Voraussetzung für den Vorsteuerabzug.
  • Vermeidung von Steuerfallen.

Ort und Zeitpunkt der (Werk-)Lieferung, Langfristfertigung

  • Unterscheidung: bewegte und ruhende Lieferung.
  • Ort der Lieferung vs. Verschaffung der Verfügungsmacht.

Aktuelle Rechtsentwicklungen

  • Neues aus Gesetzgebung, Rechtsprechung, Verwaltung und Literatur.
  • Aktuelle Rechtsprechung des BFH zur Steuerfreiheit von Lieferungen in die EU.

Organisation der Buchhaltung und des Rechnungswesens

Hinweis zu Ihrer persönlichen Lernumgebung

In Ihrer online Lernumgebung finden Sie nach Ihrer Anmeldung nützliche Informationen, Downloads und extra Services zu dieser Qualifizierungsmaßnahme.

Ihr Nutzen

  • Sie erfahren konkret und tagesaktuell, welche umsatzsteuerlichen Besonderheiten Sie im internationalen Warenverkehr beachten müssen.
  • In zahlreichen Fall- und Gestaltungsbeispielen werden Sie „Ihren Fall” wiederfinden und vorteilhaft regeln. So sparen Sie Steuern und Verwaltungsaufwand ein.
  • Mit aktuellen Informationen zur Rechtslage setzen Sie die Besonderheiten bei der Umsatzbesteuerung von Liefergeschäften prüfungssicher um.
  • Umfangreiche Arbeitsunterlagen machen jedes Mitschreiben entbehrlich und sind eine bleibende Hilfe bei der Tagesarbeit.

Methoden

Vortrag mit Workshopcharakter, Praxisbeispiele.

Ihre Fragen leiten wir gerne vorab an den Referenten weiter.

Teilnehmer:innenkreis

Mitarbeiter aus Finanz-, Rechnungs- und Steuerwesen, aus Im- und Exportabteilungen sowie der Revision und aus der Steuer- und Wirtschaftsberatung, Einkäufer, Vertriebsmitarbeiter.

Diese Veranstaltung ist auch als Bestandteil buchbar von:

Lehrgang Geprüfte:r Umsatzsteuer-Expert:in

Open Badges - Zeigen Sie, was Sie können.

Nach erfolgreichem Abschluss der Veranstaltung erhalten Sie von uns ein digitales Zertifikat in Form eines Open Badge. Diesen können Sie in Ihrer Lernumgebung downloaden und anschließend über soziale Medien einbinden und teilen. Mit Open Badges zeigen Sie online, über welche Kompetenzen Sie verfügen.

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Teilnehmer:innenstimmen

"Die lebendige Vermittlung unter Verwendung vieler praxisbezogener Beispiele hat mir sehr gut gefallen!"

Christine Kirk-Fleck
Dortmunder Stadtwerke AG, Dortmund

Seminarbewertung zu „Umsatzsteuerrecht bei Export und Import von Waren“

4,7 von 5
bei 599 Bewertungen
Seminarinhalte:
4,6
Verständlichkeit der Inhalte:
4,6
Praxisbezug:
4,6
Aktualität:
4,7
Teilnehmer­unterlagen:
4,6
Fachkompetenz:
4,8
Teilnehmer­orientierung:
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Methodenvielfalt:
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Die Übernachtungskosten im Hotel werden vom Teilnehmer direkt mit dem Hotel abgerechnet. Für die Hotelbuchung finden Sie in Ihrer Lernumgebung ein Reservierungsformular.

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