Jahres-Tagung 2021/2022: Steuern und Rechnungswesen

Betriebliche Steuerrechtsänderungen in der Praxis

Jetzt Wunsch-Termin sichern!

Das betriebliche Steuerrecht unterliegt einem ständigen Wandel. Gesetzgebung, Verwaltungserlasse und Rechtsprechung müssen sorgsam verfolgt werden. Die Referenten der Jahres-Tagung Steuern und Rechnungswesen stellen Ihnen alle wichtigen Änderungen zum Jahreswechsel 2021/2022 vor und geben Ihnen konkrete Handlungsempfehlungen für das Tagesgeschäft. Sie erhalten eine sichere Grundlage, um die neuen Regelungen und Erkenntnisse in Ihrer betrieblichen Praxis prüfungssicher umzusetzen.

 

A. Aktuelle Gesetzgebung/Reformen

  • Gesetz zur Umsetzung des Klimaschutzprogramms 2030,
  • Gesetz zur Umsetzung steuerlicher Hilfsmaßnahmen zur Bewältigung der Corona-Krise (Corona-Steuerhilfegesetz),
  • Zweites Gesetz zur Umsetzung steuerlicher Hilfsmaßnahmen zur Bewältigung der Corona-Krise (Zweites Corona-Steuerhilfegesetz),
  • Fünfte Verordnung zur Änderung steuerlicher Vorschriften,
  • Zweites Familienentlastungsgesetz,
  • Behinderten-Pauschbetragsgesetz,
  • Jahressteuergesetz 2020 (JStG 2020),
  • Sanierungs- und Insolvenzrechtsfortentwicklungsgesetz (SanInsFoG),
  • Gesetz zur Änderung des Grunderwerbsteuergesetzes (Share-Deal), Abzugsteuerentlastungsmodernisierungsgesetz – (AbzStEntModG)
  • Gesetz zur Stärkung des Fondsstandorts (Fondsstandortgesetz – FoStoG),
  • Gesetz zur Umsetzung der Anti-Steuervermeidungsrichtlinie (ATAD-Umsetzungsgesetz), Festlegung von Mindeststeuersätzen bei den Unternehmenssteuern,
  • Gesetz  zur Abwehr von Steuervermeidung und unfairem Steuerwettbewerb und zur Änderung weiterer Gesetze (Steueroasen-Abwehrgesetz)
  • Gesetz zur Modernisierung des Körperschaftsteuerrechts (Einführung eines Optionsmodells für Personengesellschaften),
  • Gesetz zur Modernisierung des Personengesellschaftsrechts (Personengesellschaftsrechtsmodernisierungsgesetz – MoPeG),
  • Reform des Mehrwertsteuersystems (EU-Kommission) – Bestimmungslandprinzip,
  • Paket für Bürokratieerleichterungen,
  • Reformvorhaben nach der Bundestagswahl am 26.09.2021.

B. Gewinnermittlung und Bilanzierung  

Digitalisierung

  • E-Bilanz – Aktuelle Entwicklungen, Umsetzung in der Praxis, Taxonomien 6.4 und 6.5, FAQ. Digitalisierung im Rechnungswesen, Automatisierung von Prozessen, XRechnung, ZUGFeRD.
  • Einsatz elektronischer Aufzeichnungssysteme bei Bargeschäften (Registrierkassen).
  • Einnahmenüberschussrechnung (Anlage EÜR 2021).

Aktuelle Rechtsprechung und Verlautbarungen

  • u. a. immaterielle Vermögensgegenstände in Handels- und Steuerbilanz.
  • Finanzanlagen – Beteiligungen an Kapitalgesellschaften, Gesellschafterdarlehen an Personen- und Kapitalgesellschaften, unverzinsliche Darlehensforderungen.
  • Realisationsprinzip – Werk- und Dienstleistungen, Ansatz und Bewertung von Forderungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Kaufprämie für Elektrofahrzeuge.
  • Immobilien – Herstellungskosten, Anschaffungskosten, Erhaltungsaufwand, Grund und Boden, Gebäude, Außenanlagen oder Betriebsvorrichtungen.
  • Sachanlagen – Degressive AfA, Nutzungsdauer digitaler Wirtschaftsgüter, Investitionsabzugsbetrag.
  • Übertragung stiller Reserven nach § 6b EStG – Reinvestitionsfrist, Reinvestition in einem anderen Betrieb, Veräußerung an Schwesterpersonengesellschaft, Rücklage für Ersatzbeschaffung.
  • Personengesellschaften – Übertragung von Einzelwirtschaftsgütern zwischen Schwesterpersonengesellschaften, Gewinnrealisierung bei teilentgeltlicher Übertragung von Einzelwirtschaftsgütern.
  • Firmenwagen – Bewertung der privaten Kfz-Nutzung bei Elektrofahrzeugen, Fahrten zwischen Wohnung und Betriebsstätte.
  • Aktuelles zu den nicht abzugsfähigen Betriebsausgaben – Betrieblicher Schuldzinsenabzug, Sponsoring, Geschenke, Bewirtungsaufwendungen, Geldbußen, Ordnungs- und Verwarnungsgelder, Verfassungswidrigkeit der Zinsschranke?

Aktuelles zu Verbindlichkeiten und Rückstellungen

  • u. a. Rückstellungen wegen vertraglicher und öffentlich-rechtlicher Verpflichtungen, Maßgeblichkeit niedrigerer Handelsbilanzansätze, Gegenrechnung künftiger Vorteile (Kompensationseffekte), Gewährleistung, Gutscheine, Treue- und Bonuspunkte, Rekultivierung, Restrukturierung.
  • Pensionsrückstellungen.
  • Rangrücktritt.
  • Verfassungswidrigkeit der steuerlichen Abzinsungssätze, steuerliches Abzinsungsgebot als Gestaltungsinstrument.

C. Aktuelle Steuerthemen im Fokus

Gewerbesteuer

  • u. a. Aktuelle Rechtsprechung zu Hinzurechnungen und Kürzungen.
  • Erweiterte Grundstückskürzung.

Umsatzsteuer

  • Aktuelle nationale und internationale Rechtsprechung.
  • Unternehmereigenschaft von Aufsichtsratsmitgliedern.
  • Umsatzsteuerliche Organschaft.
  • Elektronische Dienstleistungen.
  • Werklieferung oder Werkleistung.
  • MwSt-Digitalpaket 2021.
  • Versandhandel und Fernverkauf.
  • One-Stop-Shop.
  • Rechnungsanforderungen für den Vorsteuerabzug.

Lohnsteuer

  • Nettolohnoptimierung durch Gehaltsumwandlung.
  • ABC steuer- und beitragsfreier Lohnbestandteile –Beitragsübernahmen, Jahres-Abos, Jobticket und Jobfahrrad, Übernahme von Bußgeldern, Betriebsveranstaltungen, Corona-Pandemie, Gutscheine und Geldkarten als Geldleistungen oder Sachbezüge, Fort- und Weiterbildungsleistungen.
  • Firmenwagenbesteuerung – 1-%-Regelung, Elektromobilität.
  • Betriebliche Altersversorgung.
  • Aktuelles zum steuerlichen Reisekostenrecht – erste Tätigkeitsstätte und Auswärtstätigkeit, Entfernungspauschale, Mobilitätsprämie, doppelte Haushaltsführung.
  • Arbeitsmittel, häusliches Arbeitszimmer und Homeoffice.

Körperschaftsteuer

  • u. a. Aktuelles zu Beteiligungserträgen – Streubesitz und Schachtelprivileg.
  • Verlustabzug.
  • Organschaft.
  • Aktuelles zu verdeckten Gewinnausschüttungen.

Einkommensteuer

  • Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungserlasse u. a. Aktuelles zur Besteuerung der Kapital- und Personengesellschafter, Kryptowährungen.
  • Neue Rechtsprechung zur Abgeltungsteuer – Zinsertrag bei unverzinslicher Kaufpreisstundung, Forderungsausfall und Forderungsverzicht bei Gesellschafterdarlehen.
  • Immobilien - verbilligte Vermietung, Mietausfall, Energetische Wohngebäudesanierung, Photovoltaikanlagen und Blockheizkraftwerke.
  • Nachfolgegestaltung bei Mitunternehmeranteilen.
  • Verfassungsmäßigkeit der Rentenbesteuerung.

D. Tagesaktuelle Ergänzungen

Ihr Nutzen

Auf tagesaktueller Grundlage erhalten Sie

  • einen kompakten Überblick über die neueste Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltungsauffassung im Steuerrecht,
  • Hinweise auf attraktive Gestaltungsmöglichkeiten, um das steuerliche Belastungsniveau zu mindern,
  • exakte Informationen über die Rechtsauffassung der Steuerverwaltung zu den entscheidenden steuerlichen Sachverhalten
  • und konkrete Lösungs- und Beratungshinweise zu Ihren bilanzpolitischen Problemstellungen.

Zudem profitieren Sie von einer sorgsam erstellten, aktuellen und umfassenden Tagungsunterlage, die Sie als Nachschlagewerk bei Ihrer täglichen Praxis und künftigen Betriebsprüfungen für die entsprechenden Veranlagungszeiträume nutzen können.

 

Die Tagung erfüllt die Voraussetzungen für den Fortbildungsnachweis nach der Fachanwaltsordnung gegenüber der Rechtsanwaltskammer.

Teilnehmer:innenkreis

Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen Rechnungswesen/Steuern/Recht bzw. Finance/Accounting aller Branchen. Mitarbeiter aus Wirtschaftsprüfungs-, Steuer- und Unternehmensberatungsgesellschaften.

 

Unser Vorschlag:

Senden Sie uns Ihre Fragestellungen vor den Tagungsterminen per E-Mail an rechnungswesen@haufe-akademie.de unter Angabe der von Ihnen gebuchten Veranstaltung zu. Wir werden diese auf Ihrem Tagungstermin gerne besprechen.

Hinweis zu Ihrer persönlichen Lernumgebung

In Ihrer online Lernumgebung finden Sie nach Ihrer Anmeldung nützliche Informationen, Downloads und extra Services zu dieser Qualifizierungsmaßnahme.

Auch als Live-Online Termin buchbar

Gewerbesteuerliche Hinzurechnung bei Krediten

Unser Referent Gerhard Ramisch beantwortet eine Teilnehmerfrage aus unserer Live-Webkonferenz.

Buchungsnummer
Präsenz: 8794
Live-Online: 31707
Tagung | Präsenz oder Online
Teilnahmegebühr
ab € 460,- zzgl. MwSt.
Inhouse Beratung

Haben Sie Fragen zur firmeninternen Durchführung?

+49 761 595339-11

inhouse@haufe-akademie.de

Haben Sie Fragen zum Ablauf?

Wir helfen Ihnen gerne weiter!

Fragen & Antworten (FAQ)

Sie haben Fragen?
Rufen Sie uns an oder mailen Sie uns
Stephanie Göpfert
Leiterin Kundenservice und ihr Team sind Mo - Fr 8:00 - 17:30 Uhr für Sie da.

Fragen & Antworten
In unserem Bereich Fragen & Antworten (FAQ) finden Sie alle Antworten und die häufigsten Fragen zu Ihrem ausgewählten Thema.
Ihre Nachricht an uns
Pflichtfelder
Um Ihr Anliegen bearbeiten zu können ist die Verarbeitung Ihrer angegebenen Daten notwendig. D.h. bei Absenden des Kontaktformulars willigen Sie ein, dass Ihre Daten (siehe Datenschutzerklärung, Abschnitt IV) verarbeitet werden. Ihre Daten werden nach Zweckwegfall gelöscht. Sie können (siehe Art 21 DSGVO) gegen die Verarbeitung Ihrer Daten jederzeit Widerspruch einlegen.