Finanz- und Liquiditätsplanung

Ziele, Aufgaben und Vorgehensweise bei der Finanzplanung

• Dispositive vs. strukturelle Liquidität, finanzielles Gleichgewicht, statische/dynamische Liquiditätsbeurteilung, Cashflow-Ermittlung und Cashflow-Statement, Liquidität vs. Rentabilität.

Aufbau und Realisierung der Finanzplanungen im Tagesgeschäft

• Ziele und Aufgaben der Finanzplanung.
• Finanzplanungen bei einmaligem Kapitalbedarf: Ermittlungsschema, Anwendungsfelder, Möglichkeiten, Grenzen, Fallbeispiele.
• Finanzplanungen bei wiederkehrendem Kapitalbedarf.
• Kurz-, mittel- und langfristige Planung.
• Operative und strategische Planung.
• Integrierte/rollierende Finanzplanung.
• Zahlungs- und bilanzorientierte Finanzplanung.
• Ermittlungsschemata.

Finanzplanung im Unternehmen einführen

• Organisatorische Voraussetzungen.
• Datenquellen der Finanzplanung.
• Stufen des Finanzplanungsprozesses: Ein- und Auszahlungen planen, Umsatzsteuerzahllast, Skonto etc. berücksichtigen, Kapitalbewegungen einbeziehen.
• Feststellung von Unter-/Überdeckung, Festlegung von Ausgleichsmaßnahmen.
• Planfeststellung, Ergebnis und Prämissenkontrolle.
• Hinweise zur Anwendung von Planungssoftware.

Nutzen und Optimierungsansätze von Finanzplanungen

• Interner Nutzen: Soll-Ist-Abweichungen aufzeigen, Liquiditätsspielräume schaffen, Prognose- und Simulationsrechnungen nutzen, Maßnahmen für dispositive/strukturelle Liquiditätssicherung durchführen, Liquiditätsreserven bestimmen, Forderungsmanagement optimieren.
• Externer Nutzen: Kreditverhandlungen und Ratinggespräche auf Grundlage der Finanzplanung, alternative Kreditgeber/Kapitalkosten.