Umsatzsteuerrecht aktuell

Gesetz zur Vermeidung von Umsatzsteuerausfällen beim Handel mit Waren im Internet und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften (Jahressteuergesetz 2018)

Neuerungen (Schwellenwert) bei der Erbringung von Rundfunk-, Fernseh-, Telekommunikationsleistungen und auf elektronischem Weg erbrachten Leistungen an Nichtunternehmer (MwSt-Digitalpakt) ab 01.01.2019.

Definition Einzweck- und Mehrzweckgutschein und umsatzsteuerrechtliche Folgen bei der Steuerentstehung (Gutschein-Richtlinie) ab 01.01.2019.

Gefährdungshaftung des Betreibers von elektronischen Marktplätzen für nicht entrichtete Umsatzsteuer aus Lierferungen, die über den von ihm betriebenen Marktplatz begründet werden, ab 01.03. bzw. 01.10.2019.

Gesetzesänderungen (u. a. sog. Amtshilferichtlinie-Umsetzungsgesetz, Steueränderungsgesetz 2015 vom 2.11.2015, Zweites Bürokratieentlastungsgesetz vom 30.6.2017)

u. a. Neuregelungen beim Reverse-Charge, Betriebsvorrichtungen, unberechtigter Steuerausweis, Einführung „Mini-one-stop-shop“ ab 1.1.2015, Rechnungsangaben (u. a. bei Gutschriften), Vorsteuerabzug.

Aktuelle Rechtsprechung

Voraussetzungen zur rückwirkenden Rechnungsberichtigung, Neuregelungen beim Reihengeschäft, Steuerberichtigung bei Sicherheitseinbehalten, Nachweis bei Ausfuhrlieferungen und innergemeinschaftlichen Lieferungen, Gefahr durch Nachzahlungszinsen zur Umsatzsteuer, strenge Anforderungen an Angaben in Rechnungen, Vorsteuerabzug bei gemischt genutzten Gebäuden, Vorsteuerabzug bei Holdinggesellschaften.

Weitere umsatzsteuerliche Gesetzesänderungen und Anwendungsregelungen durch die Finanzverwaltung

Regelungen zur elektronischen Rechnung, Leasing, Erweiterung des Reverse-Charge-Verfahrens.

EU-Mehrwertsteuer-Paket

Entwicklungen bei der Ortsbestimmung von Dienstleistungen, Reverse-Charge-Verfahren, Erklärungs- und Rechnungserteilungspflichten.

BMF-Schreiben/Umsatzsteuer-Anwendungserlass

Abgrenzung Werklieferung/-leistung, Leistungsort bei Dienstleistungen,  Anforderungen an elektronische Rechnungen.

Pflichtangaben in der Rechnung, Vorsteuerabzug innergemeinschaftlicher Erwerb.

Die Rechnung in der unternehmerischen Praxis

Rückwirkung Rechnungsberichtigung, Elektronische Rechnung, Leistungszeitpunkt, Gutschriften, Abschlagszahlungen, Endrechnungen, Rabatt- oder Bonusvereinbarungen, Haftung des Rechnungsausstellers.

Verschärfung von Abzugsfähigkeit und Abziehbarkeit der Vorsteuern

Mögliche Fallstricke bei Eingangsrechnungen, Vorsteuern auf Anzahlungen, Aufteilung von Vorsteuern.

Dauerproblemfelder des umsatzsteuerlichen Alltags

Abrechnung von Anzahlungen, Teilentgelten.

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• wie Sie sich vor nachträglicher Haftung für ausgewiesene Vorsteuerbeträge schützen und
• wie Sie mögliche Schadensersatzforderungen Ihrer Vertragspartner wegen falscher Rechnungsausstellung von vornherein ausschließen.

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Vortrag, Praxisbeispiele, Workshopatmosphäre.