Umsatzsteuerrecht aktuell

Neuerungen optimal umsetzen

In diesem Seminar erhalten Sie einen Überblick über die Änderungen zum 01.07.2020 im Umsatzsteuerrecht durch die Gesetzgebung, aktuelle BFH- oder EuGH-Urteile sowie die Finanzverwaltung. Ein weiterer Schwerpunkt sind die Änderungen bei den Dienstleistungen sowie beim Reverse-Charge-Verfahren. Ergänzend wird auf steuerfreie Ausfuhrlieferungen bzw. innergemeinschaftliche Lieferungen eingegangen. Weiterhin werden die temporären Änderungen der Steuersätze einschließlich derjenigen für Restaurationsleistungen im Hinblick auf die Steuerentstehung und Rechnungsstellung dargelegt.

Inhalte

Gesetzesänderungen zum 01.07.2020 durch Corona-Steuerhilfegesetz und Corona-Konjunkturpaket

Absenkung Regelsteuersatz von 19 % auf 16 % sowie ermäßigter Steuersatz von 7 % auf 5 %, jeweils vom 01.07. - 31.12.2020, sowie Absenkung des Steuersatzes für Restaurationsleistungen auf den ermäßigten Steuersatz vom 01.07.2020 - 30.06.2021

  • für Lieferungen, sonstige Leistungen und Innergemeinschaftliche Erwerbe
  • zutreffende Rechnungsstellung
  • Sonderfälle wie Anzahlungen, Teilleistungen, Dauerleistungen

sowie Aufschiebung bzgl. der Fälligkeit der Einfuhrumsatzsteuer.

Gesetz zur weiteren steuerlichen Förderung der Elektromobilität und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften (Jahressteuergesetz 2019)

insbesondere "Quick Fixes" – Änderungen der MwStSystRL (ab 01.01.2020)

  • Innergemeinschaftliche Lieferung
  • Konsignationslager
  • Reihengeschäfte

sowie weitere umsatzsteuerliche Änderungen/Neuerungen.

Drittes Bürokratieentlastungsgesetz

  • Voranmeldungen für Existenzgründer
  • Kleinunternehmerregelung

Gesetz zur Vermeidung von Umsatzsteuerausfällen beim Handel mit Waren im Internet und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften (Jahressteuergesetz 2018)

  • Neuerungen (Schwellenwert) bei der Erbringung von Rundfunk-, Fernseh-, Telekommunikationsleistungen und auf elektronischem Weg erbrachten Leistungen an Nichtunternehmer (MwSt-Digitalpakt) ab 01.01.2019.
  • Definition Einzweck- und Mehrzweckgutschein und umsatzsteuerrechtliche Folgen bei der Steuerentstehung (Gutschein-Richtlinie) ab 01.01.2019.
  • Gefährdungshaftung des Betreibers von elektronischen Marktplätzen für nicht entrichtete Umsatzsteuer aus Lieferungen, die über den von ihm betriebenen Marktplatz begründet werden, ab 01.03. bzw. 01.10.2019.

Aktuelle Rechtsprechung

Weitere umsatzsteuerliche Gesetzesänderungen und Anwendungsregelungen durch die Finanzverwaltung

EU-Mehrwertsteuer-Paket

BMF-Schreiben/Umsatzsteuer-Anwendungserlass

Die Rechnung in der unternehmerischen Praxis

Verschärfung von Abzugsfähigkeit und Abziehbarkeit der Vorsteuern

Dauerproblemfelder des umsatzsteuerlichen Alltags (ggfs. ergänzend)

  • Voraussetzungen zur rückwirkenden Rechnungsberichtigung, Steuerberichtigung bei Sicherheitseinbehalten, Nachweis bei Ausfuhrlieferungen und innergemeinschaftlichen Lieferungen, Gefahr durch Nachzahlungszinsen zur Umsatzsteuer, strenge Anforderungen an Angaben in Rechnungen, Vorsteuerabzug bei gemischt genutzten Gebäuden, Vorsteuerabzug bei Holdinggesellschaften, Bruchteilsgemeinschaft – GbR.
  • Leasing, Erweiterung des Reverse-Charge-Verfahrens.
  • Entwicklungen bei der Ortsbestimmung von Dienstleistungen, Reverse-Charge-Verfahren, Erklärungs- und Rechnungserteilungspflichten.
  • Abgrenzung Werklieferung/-leistung, Leistungsort bei Dienstleistungen, Anforderungen an elektronische Rechnungen.
  • Vorsteuerabzug innergemeinschaftlicher Erwerb.
  • Sicherheitseinbehalt für Gewährleistungsansprüche.
  • Deckelung Mindestbemessungsgrundlage auf marktübliches Entgelt.
  • Zeitliche Grenze für Erklärung des Verzichts auf Steuerbefreiung (Option).
  • Rückwirkung Rechnungsberichtigung, Elektronische Rechnung, Leistungszeitpunkt, Gutschriften, Rabatt- oder Bonusvereinbarungen, Haftung des Rechnungsausstellers.
  • Mögliche Fallstricke bei Eingangsrechnungen, Vorsteuern auf Anzahlungen, Aufteilung von Vorsteuern.
  • Abrechnung von Anzahlungen, Teilentgelten.
  • Pflichtangaben in der Rechnung.

Hinweis zu Ihrer persönlichen Lernumgebung

In Ihrer online Lernumgebung finden Sie nach Ihrer Anmeldung nützliche Informationen, Downloads und extra Services zu dieser Qualifizierungsmaßnahme.

Ihr Nutzen

Decken Sie Ihre Risiken bei der Umsatzbesteuerung auf, und sichern Sie sich und Ihrem Unternehmen den Vorsteuerabzug! In diesem Seminar erfahren Sie,

  • zutreffende USt-Voranmeldungen und Rechnungsstellung bezüglich der Steuersatzänderungen im Zeitraum der Leistungsausführungen zwischen dem 01.07.2020 und dem 31.12.2020 bzw. 30.06.2021 (bei Restaurationsleistungen); falschen Steuerausweis vermeiden, VoSt-Abzug sichern,
  • welche aktuellen Gesetzes- und Rechtsprechungsänderungen Sie umsetzen müssen,
  • wie Sie zeitnah den vollen Vorsteuerabzug aus den Eingangsrechnungen erhalten,
  • wie Sie Ihre eigene Rechnungsausstellung durch zulässige Vereinfachungen, Verweise auf Lieferscheine, Verträge usw. straffen und Ihre Prozesse in der Debitoren- und Kreditorenverwaltung optimieren,
  • wie Sie sich vor nachträglicher Haftung für ausgewiesene Vorsteuerbeträge schützen und
  • wie Sie mögliche Schadensersatzforderungen Ihrer Vertragspartner wegen falscher Rechnungsausstellung von vornherein ausschließen.

Ihre Fragen leiten wir gerne vorab an den Referenten weiter.

Methoden

Vortrag, Praxisbeispiele, Workshopatmosphäre.

Teilnehmerkreis

Fach- und Führungskräfte aus dem Finanz- und Rechnungswesen, Steuerabteilungen, Revision und Controlling. Ein- und Verkäufer, Mitarbeiter aus der Steuer- und Wirtschaftsberatung.

Diese Veranstaltung ist auch als Bestandteil buchbar von:

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Seminarbewertung zu „Umsatzsteuerrecht aktuell“

4,5 von 5
bei 680 Bewertungen
Seminarinhalte:
4,3
Verständlichkeit der Inhalte:
4,5
Praxisbezug:
4,3
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4,8
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Methodenvielfalt:
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  • ein gemeinsames Mittagessen pro vollem Seminartag,
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Hamburg
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