Inhalte
Allgemeine Grundlagen und aktuelle Entwicklungen zur steuerlichen Außenprüfung
- Rechtsgrundlagen.
- Prüfungspflicht.
- Arten der Außenprüfung.
- Jahresstatistik zu den Ergebnissen der Außenprüfung.
- Aktuelle Änderungen der AO und BpO.
Die Prüfungsanordnung
- Verfahrensrechtliche Funktion.
- Prüfungssubjekte.
- Musstatbestände.
- Ort und Zeitraum der Prüfungsdurchführung.
Praxishinweise nach Bekanntgabe der Prüfungsanordnung
- Checkliste für die ersten Schritte im Unternehmen nach Bekanntgabe der Prüfungsanordnung.
- Vorlage von Unterlagen.
Klassische Prüfungsschwerpunkte der regulären Betriebsprüfung
- Kassenführung.
- Private und geschäftliche Ausgaben.
- Abgrenzung Erhaltungsaufwand/Herstellungskosten.
- Bewertung des Vorratsvermögens.
- Ansatz und Bewertung von Rückstellungen.
- Besondere umsatzsteuerliche Tatbestände.
- Geschäftsbeziehungen und Verträge mit nahestehenden Personen.
- Beraterverträge.
Vorstellung verschiedener Datenzugriffsmöglichkeiten
- Anforderung von Kassendaten und ähnlichen elektronischen Daten.
- Datenzugriffsrechte.
Praxishinweise während einer Betriebsprüfung
- Kommunikation oder Konfrontation – Tipps zum Umgang mit dem:der Prüfer:in.
- Befugnisse und Grenzen (Handlungsbeschränkungen) des:der Prüfer:in.
- Benennung von Auskunftspersonen.
- Verletzung der Mitwirkungspflicht und Auskunftsersuchen.
- Dokumentation und Erläuterung von Prüfungsfeststellungen.
- Rechtliches Gehör.
- Betriebsbesichtigung/Ortsbesichtigung.
Verdacht einer Steuerstraftat und Besuch von der Steuerfahndung
- Anfangsverdacht.
- Belehrung und Auskunftsverweigerungsrecht.
- Checkliste im Zeitpunkt der Steuerfahndung.
Prüfungsmethoden und Hinzuschätzungen
- Vorstellung verschiedener Prüfungsmethoden.
- Unterscheidung materieller und formeller Mängel.
- Hinzuschätzungen.
Schlussbesprechung
- Sinn und Zweck einer Schlussbesprechung.
- Strafrechtlicher Hinweis.
- Möglichkeiten und Konsequenzen der Einigung oder Nicht-Einigung.
- Tatsächliche Verständigung.
- Verbindliche Zusage für Folgeprüfungen.
- Rechtsbehelf und Klageverfahren.
Praxishinweise nach einer Betriebsprüfung
- Nach der Prüfung ist vor der Prüfung: Aufgaben, die nach einer Betriebsprüfung anfallen.
Lernumgebung
In Ihrer online Lernumgebung finden Sie nach Ihrer Anmeldung nützliche Informationen, Downloads und extra Services zu dieser Qualifizierungsmaßnahme.
Ihr Nutzen
Lernen Sie anhand der systematischen Schilderung verfahrensrechtlicher Grundlagen kombiniert mit Fallbeispielen aus Praxis und Verwaltung
- den richtigen Umgang mit den Prüfern und Prüferinnen der Finanzverwaltung,
- sich nicht aus der Ruhe bringen zu lassen,
- Prüferanfragen kompetent zu beantworten und sich auf das Wesentliche zu konzentrieren
- sowie eine Betriebsprüfung erfolgreich zum Abschluss zu bringen.
Mit der Anwendung praxisbezogener Checklisten werden Sie in die Lage versetzt, Betriebsprüfungen effizient vorzubereiten und zu begleiten.
Methoden
Vortrag, Beispiele aus der Praxis, Diskussion, Erfahrungsaustausch.
Teilnehmer:innenkreis
Kaufmännische Geschäftsführung, Mitarbeiter:innen und Leitung des Finanz- und Rechnungswesens, des Controllings, aus Steuerberatungskanzleien.
Seminarbewertung zu „Die Betriebsprüfung erfolgreich meistern“
Starttermine und Details
Montag, 04.11.2024
09:00 Uhr - 17:00 Uhr
- ein gemeinsames Mittagessen pro vollem Seminartag,
- Pausenverpflegung und
- umfangreiche Arbeitsunterlagen.
Dienstag, 28.01.2025
09:00 Uhr - 17:00 Uhr
Dienstag, 08.04.2025
09:00 Uhr - 17:00 Uhr
- ein gemeinsames Mittagessen pro vollem Seminartag,
- Pausenverpflegung und
- umfangreiche Arbeitsunterlagen.
Dienstag, 01.07.2025
09:00 Uhr - 17:00 Uhr
- ein gemeinsames Mittagessen pro vollem Seminartag,
- Pausenverpflegung und
- umfangreiche Arbeitsunterlagen.