Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer

Überblick über die Grundlagen zur Ermittlung der Körperschaftsteuer

Körperschaftsteuerpflicht.

Bearbeitungsschema zur Ermittlung der körperschaftsteuerlichen Bemessungsgrundlage.

Abweichungen Handelsbilanz/Steuerbilanz, nicht abziehbare Aufwendungen, steuerfreie Erträge (Dividenden etc.), Verlustabzug.

Ermittlung der Steuerschuld.

Körperschaftsteuerliche Sonderthemen

Verdeckte Gewinnausschüttungen.

Dividenden/Streubesitz.

Gewinne aus der Veräußerung von Beteiligungen.

Verlustabzug und aktuelle Gesetzesänderungen (u. a. „fortführungsgebundener Verlustvortrag”, § 8d KStG n. F., Verfassungswidrigkeit der Verlustabzugsbeschränkung nach § 8c KStG).

Hinweise zur Vermeidung steuerlicher Risiken.

Überblick über die Grundlagen zur Ermittlung der Gewerbesteuer

Gewerbesteuerpflicht.

Bearbeitungsschema zur Ermittlung der gewerbesteuerlichen Bemessungsgrundlage.

Details zu Hinzurechnungen und Kürzungen und aktuelle Entwicklungen.

Zerlegung.

Ermittlung Steuerschuld.

Gewerbesteuerliche Sonderthemen

Verlustabzug.

Dividenden.

Hinweise zur Vermeidung steuerlicher Risiken.

Aktuelles v. a. zu Hinzurechnungen und Kürzungen.

Praxisnahe Übungen zur Ermittlung der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer sowie der Eintragung in die amtlichen Vordrucke

Praktische Übungsfälle zur Ermittlung der Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer unter Berücksichtigung der Unterschiede zwischen Handelsbilanz und Steuerbilanz (Steuerbilanzgewinn) sowie außerbilanzielle Korrekturen mit Hinweisen zu den Besonderheiten bei der Eintragung in die amtlichen Vordrucke.

Erläuterung der aktuellen Formulare und der Änderungen gegenüber dem Vorjahr.

In Ihrer online Lernumgebung finden Sie nach Ihrer Anmeldung nützliche Informationen, Downloads und extra Services zu dieser Qualifizierungsmaßnahme.

• Die Referentin vermittelt Ihnen körperschaftsteuerliche und gewerbesteuerliche Grundlagen unter Berücksichtigung von aktueller Rechtsprechung sowie Sonderfälle betreffend Kapitalgesellschaften und deren Gesellschafter.
• Sie erhalten durch zahlreiche praktische Übungen mehr Sicherheit für Ihre tägliche Arbeit.
• Sie können vorläufige Steuerberechnungen selbst vornehmen oder die Grundlage für die Steuerberechnung durch den Steuerberater effizienter ermitteln.
• Sie können Steuererklärungsformulare besser verstehen und wissen, wo relevante Eintragungen vorzunehmen sind.
• Individuelle Praxisfragen werden kompetent beantwortet.
• Sie erfahren, wie Sie steuerliche Risiken erkennen und vermeiden können.
• Sie erhalten umfangreiches Checklistenmaterial.

Vortrag, Checklisten, praxisbezogene Beispiele und Musterfälle, Gestaltungsbeispiele, Erläuterung der amtlichen Vordrucke zu den Steuererklärungen. Die Referentin steht für Ihre individuellen Fragen und Probleme bereit.