Internationale Besteuerung von Expatriates
Beim Einsatz von Mitarbeitern im Ausland sind neben dem nationalen Steuerrecht auch ausländisches Recht sowie Doppelbesteuerungsabkommen für die Besteuerung von Unternehmen und Mitarbeitern zu berücksichtigen. Die Komplexität erhöht die Gefahr von Haftungsrisiken. Dieses Seminar vermittelt Ihnen vertiefendes Wissen zum Auslandseinsatz Ihrer Mitarbeiter – von Verrechnungspreisen, über Unternehmenssteuern bis hin zu Betriebsstättenbegründungen und deren jeweiligen Auswirkungen auf die Arbeitnehmerbesteuerung.
Inhalte
Einkommensteuer bei grenzüberschreitender Mitarbeitertätigkeit
Unbeschränkte und beschränkte Steuerpflicht des Mitarbeiters inkl. Sonderfälle.
Doppelbesteuerungsabkommen: Grundschema inkl. Definition des Ansässigkeits- und Tätigkeitsstaats.
Konkrete Regelungen bei Mitarbeitereinsätzen im Ausland.
183-Tage-Regelung, wirtschaftlicher Arbeitgeberbegriff, Betriebsstättenfälle.
Sonderbestimmungen für spezielle Mitarbeitergruppen.
Vermeidung der Doppelbesteuerung und Rückfallklauseln.
Besonderheiten bei Nicht-DBA-Ländern, Auslandstätigkeitserlass.
Lohnsteuer bei grenzüberschreitender Mitarbeitertätigkeit
Lohnsteuereinbehaltungsverpflichtungen und deren Herausforderungen.
Lohnsteuerrechtliche Anträge und deren Rechtsfolgen.
Ermittlung des steuerfreien und steuerpflichtigen Arbeitslohns.
Beispiele für die Aufteilung bestimmter Lohnbestandteile.
Unternehmenssteuer bei grenzüberschreitender Mitarbeitertätigkeit
Einordnung der grenzüberschreitenden Mitarbeitertätigkeit in die Unternehmensbesteuerung.
Verrechnungspreise bei Entsendung, Dienstleistungserbringung und Betriebsstätteneinsatz.
Prozesse und Dokumentation bei grenzüberschreitender Mitarbeitertätigkeit
Vermeidung von Risiken durch Abstimmung im organisatorischen Bereich.
Angemessenes Compliancesystem.
Hinweis zu Ihrer persönlichen Lernumgebung
In Ihrer online Lernumgebung finden Sie nach Ihrer Anmeldung nützliche Informationen, Downloads und extra Services zu dieser Qualifizierungsmaßnahme.
Ihr Nutzen
Informieren Sie sich praxisnah,
- wie Sie den internationalen Mitarbeitereinsatz in die Unternehmensbesteuerung einordnen,
- wie Sie zwischen (konzerninterner) Arbeitnehmerverleih oder Entsendung, Erbringung einer Dienstleistung und Gründung einer Betriebsstätte unterscheiden,
- wie Sie eine Entsendung aus Verrechnungspreissicht identifizieren,
- wie Sie Betriebsstätten im Ausland vermeiden,
- welchen Einfluss Doppelbesteuerungsabkommen haben,
- in welchem Staat Sie die Gehälter Ihrer Mitarbeiter versteuern müssen,
- welche neuen Regelungen zur Aufteilung des Arbeitslohns in der Lohnabrechnung seit dem 01.01.2019 zwingend einzuhalten sind.
Methoden
Vortrag, Praxisbeispiele, Übungen, Praxisleitfaden.
Teilnehmerkreis
Das Seminar richtet sich in erster Linie an Mitarbeiter aus dem HR- und Entgeltbereich, die mit dem internationalen Personaleinsatz befasst sind sowie an Mitarbeiter aus den Bereichen Recht und Steuern (Legal und Tax) international agierender Unternehmen.
Weitere Empfehlungen zu „Internationale Besteuerung von Expatriates“
- Maßgeschneidert für Ihren Bedarf
- Vor Ort für mehrere Mitarbeiter
- Zeit und Reisekosten sparen
- In Abstimmung auch virtuell möglich
Preis auf Anfrage.
Anfragen4398
17.03.21- ein gemeinsames Mittagessen pro vollem Seminartag,
- Pausenverpflegung und
- umfangreiche Arbeitsunterlagen.
Noch ausreichend Plätze frei.
Warten Sie nicht zu lange.
Ausgebucht.
Durchführung bereits gesichert
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