Internationale Besteuerung von Expatriates

Einkommensteuer bei grenzüberschreitender Mitarbeitertätigkeit

Unbeschränkte und beschränkte Steuerpflicht des Mitarbeiters inkl. Sonderfälle.

Doppelbesteuerungsabkommen: Grundschema inkl. Definition des Ansässigkeits- und Tätigkeitsstaats.

Konkrete Regelungen bei Mitarbeitereinsätzen im Ausland.

183-Tage-Regelung, wirtschaftlicher Arbeitgeberbegriff, Betriebsstättenfälle.

Sonderbestimmungen für spezielle Mitarbeitergruppen.

Vermeidung der Doppelbesteuerung und Rückfallklauseln.

Besonderheiten bei Nicht-DBA-Ländern, Auslandstätigkeitserlass.

Lohnsteuer bei grenzüberschreitender Mitarbeitertätigkeit

Lohnsteuereinbehaltungsverpflichtungen und deren Herausforderungen.

Lohnsteuerrechtliche Anträge und deren Rechtsfolgen.

Ermittlung des steuerfreien und steuerpflichtigen Arbeitslohns.

Beispiele für die Aufteilung bestimmter Lohnbestandteile.

Unternehmenssteuer bei grenzüberschreitender Mitarbeitertätigkeit

Einordnung der grenzüberschreitenden Mitarbeitertätigkeit in die Unternehmensbesteuerung.

Verrechnungspreise bei Entsendung, Dienstleistungserbringung und Betriebsstätteneinsatz.

Prozesse und Dokumentation bei grenzüberschreitender Mitarbeitertätigkeit

Vermeidung von Risiken durch Abstimmung im organisatorischen Bereich.

Angemessenes Compliancesystem.

In Ihrer online Lernumgebung finden Sie nach Ihrer Anmeldung nützliche Informationen, Downloads und extra Services zu dieser Qualifizierungsmaßnahme.

Informieren Sie sich praxisnah,

• wie Sie den internationalen Mitarbeitereinsatz in die Unternehmensbesteuerung einordnen,
• wie Sie zwischen (konzerninterner) Arbeitnehmerverleih oder Entsendung, Erbringung einer Dienstleistung und Gründung einer Betriebsstätte unterscheiden,
• wie Sie eine Entsendung aus Verrechnungspreissicht identifizieren,
• wie Sie Betriebsstätten im Ausland vermeiden,
• welchen Einfluss Doppelbesteuerungsabkommen haben,
• in welchem Staat Sie die Gehälter Ihrer Mitarbeiter versteuern müssen,
• welche neuen Regelungen zur Aufteilung des Arbeitslohns in der Lohnabrechnung seit dem 01.01.2019 zwingend einzuhalten sind.

Vortrag, Praxisbeispiele, Übungen, Praxisleitfaden.

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Auslandseinsatz von Mitarbeitern: Recht und Steuern