Planung, Budgetierung und Forecast

Warum Planung?

• Vorbereitung auf die Zukunft statt exakter Vorhersage.
• Chancen und Risiken sowie eigene Stärken und Schwächen rechtzeitig erkennen!
• Umsetzung strategischer Zielvorgaben mithilfe der Planung: Warum Budgetierung wichtig für den Unternehmenserfolg ist!
• Mithilfe von Budgets Mitarbeiter motivieren und koordinieren.

Planungsprozesse im Überblick

• Von der Unternehmensvision zum Budget: Stufen der Unternehmensplanung.
• Ausgangslage analysieren und Planungsprämissen definieren.
• Verknüpfung von Unternehmensstrategie und taktisch-operativer Planung.
• Budgetierung: Unternehmensaktivitäten müssen finanziert werden!
• Forecasting: Periodisch oder rollierend? Die sinnvolle Ergänzung Ihrer Planungslandschaft.
• Business Analytics & Digitalisierung: Fluch oder Segen für Planung und Forecasting?

Anforderungen an die Budgetierung

• Individualität: Es gibt keinen Budgetierungsprozess von der Stange.
• Einfachheit: Budgetierungsprozesse müssen transparent und nachvollziehbar sein.
• Flexibilität: Budgets dürfen Unternehmen nicht einengen.
• Integration: Die Teilplanungen aller Unternehmens- und Fachbereiche müssen aufeinander abgestimmt sein.

Integration von Teilplanungen

• Unternehmensplanung im Überblick: Gegenstände, Teilpläne und Beteiligte.
• Treiberbasierte Planung als Mittel zur Integration verschiedener Fachabteilungen.
• Planungsmethoden: Top-Down-Planung, Bottom-Up-Planung, Gegenstromverfahren, Zero-Base-Budgeting.
• Abstimmung mit anderen Planungen: Liquiditätsplanung, Projektplanung, Investitionsplanung, Plankostenrechnung etc.

Budget-Kontrolle und Steuerung

• Das Budget ist verabschiedet! – Was nun?
• Umgang mit Budgetnachtrag und -übertrag ins nächste Jahr.
• Budgetverfolgung und -reporting.
• Sonderfall „Zero-Base-Budgeting“.

IT-Unterstützung der Budgetierung

• Empfehlungen zur Auswahl von Planungs- und Budgetierungs-IT.
• Überblick über Software-Kategorien.

Empfehlungen zur Implementierung eines individuellen Budgetierungskonzepts

• Bestandsaufnahme: Was wird an den aktuellen Budgetierungsprozessen kritisiert?
• Baukastenprinzip: Welche Methoden helfen, welches Problem zu lösen?
• Vorgehensweise: Wie kommt man am besten ans Ziel?